Опыт Белоруссии

Как вендинговый бизнес автоматизировал доставку данных в налоговую

- . .

Принцип действия

Польза для бизнеса

Вопрос безопасности

Тимур Богданович,

Минусы – в цене

Тигран Симонян,

Комментарий эксперта

Тигран Симонян, управляющий ООО «БЛР-Трейд», одного из крупнейших вендинговых операторов Беларуси поделился мнением, что бы он хотел изменить в автоматизированной системе контроля налоговых органов: Я бы изменил в системе и в подходе к ее эксплуатации две вещи. Первая – следует добавить интеграцию СКНО с телеметрией в программном обеспечении самих вендинговых аппаратов. Некоторые вендинг -операторы уже оплачивают за софт для телеметрии. Телеметрия, пусть и в урезанном виде, есть и в составе СКНО. Через терминал видно, включен ли аппарат, находится ли он на обслуживании (работает в тестовом режиме), и сколько денег в него поступило. Хорошо бы в самой СКНО либо в результате интеграции с телеметрией производителей аппаратов видеть еще ряд параметров – сообщения об ошибках в конкретном узле аппарата (застряла купюра, не выдаются палочки для размешивания напитков, неправильно работает дозатор, неправильно работает заварной блок и т.д.), количество ингредиентов в аппарате, количество проданных порций каждого напитка за отчетный период. Вторая вещь для изменений – это цена. Сегодня она действительно очень высокая даже для такой компании, как наша, которая оперирует достаточно большим количеством аппаратов. СКНО собирает данные о движении денег и товаров. В этом вся выгода и польза государства от ее внедрения. Прозрачность стоит гораздо дороже, чем вся собранная с предпринимателей абонентская плата.

Ольга Крыкова , специально для

Вендинговый бизнес берут под контроль

Сегодня в России активно обсуждается возможность перехода на онлайн- контроль кассовых операций в магазинах. В связи с этим сайт рассказывает читателям о достаточно интересном опыте внедрения автоматизированной системы контроля за выручкой в вендинговом бизнесе в Республике Беларусь.

Три года назад, в 2012 году, Министерство по налогам и сборам (МНС) в Беларуси внедрило систему контроля выручки вендинговых автоматов. Проще говоря, как только покупатель опускает купюру в автомат, оплачивая товар или услугу, информация о поступивших деньгах поступает в налоговую службу.

Что касается покупателей, то они не почувствовали изменений, а вот владельцы вендинговых аппаратов по понятным причинам были против подобных новшеств – у многих декларируемый доход в разы отличался от реального. Несмотря на то, что у предпринимателей был выбор: либо работать с кассой (что делает бессмысленным сам принцип вендингового бизнеса – торговать без кассира), либо установить в автомат модуль СКНО (средство контроля налоговых органов), с помощью которого автомат подключается к системе контроля налоговой и передаёт данные о выручке, предприниматели выбрали второй вариант, как более выгодный.

Впрочем, белорусские предприниматели быстро поняли, что система контроля имеет не только минусы, но и может принести реальную пользу. Но об этом чуть позже.

Принцип действия

IT-решение, которое разработала белорусская компания Novacom, по заказу МНС, позволяет собирать данные о выручке автоматов с точностью до купюры в режиме реального времени. Основу системы составляет специальное устройство, которое устанавливается в торговый автомат и передает данные в центр обработки.

Устройство подключается к информационной шине данных купюроприемника, распознает сигналы о приёме денег и передает данные о принятых купюрах с помощью GSM-модуля в центр обработки данных МНС.

Если сравнивать с системой, которую собираются внедрить в магазинах в России, то они во многом похожи. Различие лишь в том, что система в магазине передает данные с кассы – с чековой ленты, в вендинге же основу составляет информация о принятых наличных деньгах.

Польза для бизнеса

В рамках системы есть разные уровни доступа пользователей. Данные по торговому автомату могут получать не только контролирующие органы, но и владельцы торговых автоматов, у которых появилась возможность в любое время удалённо контролировать выручку по отдельным автоматам и сети в целом.

Практически полностью исчезло воровство среди обслуживающего персонала торговых автоматов. Со слов самих предпринимателей, многие из них после первых недель работы с новой системой были сильно удивлены, увидев, что выручка, по данным системы, была значительно выше, чем реальное количество денег в аппарате. После того, как по требованию некоторых владельцев на аппарат на какое-то время были поставлены пломбы и персонал не имел доступа к наличности, количество денег по данным из системы и находящихся в автомате совпали.

Отслеживая в режиме онлайн работоспособность автомата, предприниматели могут оперативно реагировать на поломки и замечать простой оборудования.

Собственник бизнеса может загружать данные в аналитическую систему для анализа ряда параметров, таких как анализ товаропотока с учетом времени суток, сезонности, места расположения торгового автомата, прогнозирования расхода и пополнения ингредиентов и т.д. Таким образом, оператор может своевременно планировать логистику по обслуживанию оборудования, вести контроль остатков товара, планировать закупки продуктов и т.п.

Вопрос безопасности

В результате тестирования системы контроля кассовых операций в российских магазинах, была обнаружена недоработка в безопасности передачи данных. Что касается безопасности передачи информации в вендинговом бизнесе – то объемы самого вендингового бизнеса менее масштабны в сравнении с количеством магазинов и касс в них. И проблема, соответственно, также менее глобальна.

Тимур Богданович, руководитель проекта СКТА в Novacom, рассказал: «В системе нет такого количества промежуточных звеньев. Передача данных ведется в выделенной защищенной сети оператора мобильной связи. Далее по каналам GSM информация попадает на ресурсы владельца системы. На входе также имеется группа безопасности, которые осуществляет проверку уже входящих данных. Доступ к системе осуществляется только при проведении идентификации и аутентификации пользователя с использованием его сертификата открытого и личного ключа и с учётом разграничения прав.

В случае сбоя связи данные накапливаются во внутренней памяти СКНО. Это отдельный модуль с запасом ресурса от месяца и более. В наше время столь длительных перебоев связи уже фактически не бывает, даже в форс-мажоры или сложные погодные условия. При восстановлении канала устройство начинает немедленную передачу данных».

Минусы – в цене

Затраты на оборудование, абонентскую плату или на сервис, с ним связанный, является самым распространенным «минусом» почти всех инноваций. Тигран Симонян, управляющий ООО «БЛР-Трейд», одного из крупнейших вендинговых операторов в Беларуси, выделил два основных минуса системы контроля, и оба они касаются затрат на внедрение и обслуживание:

«Первый – для подключения к системе нужно внести залог за передающий блок. Залоговая стоимость – в эквиваленте $80. Если предприниматель решит вернуть блок, скажем, через год работы, он получит ту же сумму, которую вносил в момент подключения. В Беларуси высокая инфляция, поэтому на момент возврата это будут деньги существенно меньшие, чем на момент подключения.

Второй минус – стоимость абонентского обслуживания каждого блока. Она составляет эквивалент $16,5 в месяц, что дорого. Это сразу ставит под вопрос рентабельность аппаратов в местах с низкой проходимостью – абонентская плата просто съест всю маржу. Приходится искать другие места установки. Для нашей компании, у которой достаточно много аппаратов, это обычное дело. А для индивидуальных предпринимателей с 2-3 машинами это может стать проблемой».

За первые шесть месяцев работы системы было подключено более 2300 торговых автоматов, сейчас – работают более 3000. Что касается автоматов, расположенных в Минске, то здесь лидируют автоматы по продаже кофе, снеков и бутилированной питьевой воды. К системе подключены и другие виды автоматов, например фотоавтоматы, в которых можно сделать срочный снимок на документы, ручные мойки типа «Керхер» на автозаправочных станциях.

И ндивидуальный предприниматель планирует осуществлять в городе Минске реализацию горячих напитков (чая, кофе, какао, шоколада и т.п.) с использованием торгового автомата.

Вопросы:

1. Какие налоги будут уплачиваться от данного вида деятельности?
2. Какие будут налоги, если ИП откроет гражданин РФ?

Ответы
В соответствии с Законом РБ от 8 января 2014 г. N 128-З «О государственном регулировании торговли и общественного питания в Республике Беларусь» (в редакции Закона РБ от 13.07.2016 года № 397-З) пункт 21 «Разносная торговля — розничная торговля, осуществляемая вне стационарных торговых объектов с использованием передвижных средств разносной торговли, представляющих собой специальные приспособления для торговли (торговые автоматы , тележки, лотки, корзины и иные приспособления), либо без них.»

В соответствии с подпунктом 3.5.32 Государственного стандарта СТБ 1393-2003 «Торговля. Термины и определения», утвержденного Постановлением Комитета по стандартизации, метрологии и сертификации при Совете Министров Республики Беларусь от 28.04.2003 N 22 (с изменениями, внесенными постановлением Госстандарта РБ от 28.07.2010 № 41) пункт 3.5.32. «Торговый автомат: техническое средство, предназначенное для автоматизации процесса продажи определенных товаров, оборудованное купюроприемным устройством и встраиваемым кассовым суммирующим аппаратом для реализации товаров и услуг в режиме самообслуживания.»

Значит, ИП в данном случае осуществляет розничную торговлю.

На основании подпункта 1.1.2 пункта 1 статьи 294 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее — НК) объектом налогообложения единым налогом с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (далее — единый налог) для плательщиков — ИП признается розничная торговля товарами, отнесенными к товарным группам, указанным в подпункте 1.1 пункта 1 статьи 296 НК. В данном пункте, в частности, указаны:
хлеб и хлебобулочные изделия, молоко и молочная продукция;
картофель, овощи, плоды, ягоды, арбузы, дыни, виноград;
иные продовольственные товары (за исключением пива, пивного коктейля, алкогольных напитков).

Итак, ИП является плательщиком единого налога. Следует заметить, что при данной розничной торговле через аппарат ИП может вместо единого налога применять УСН или ОСН (подоходный налог).

Таким образом, при розничной торговле выше описанными товарами ИП вправе выбирать между тремя системами налогообложения ту, какая ему наиболее выгодна.

Вернемся к единому налогу.

В Минске ставка единого налога при розничной торговле иными продовольственными товарами, (так называемой, вендинговой торговле через торговые аппараты) на 2018 год установлена в размерах 109, 97 или 119 рублей в месяц в зависимости от места установки торгового аппарата.

Что касается второго вопроса, то на основании статьи 14 Соглашения между Правительством Республики Беларусь и Правительством Российской Федерации «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 21 апреля 1995 года вознаграждение, получаемое лицом с постоянным местожительством в Беларуси в отношении работы по найму, может облагаться налогом в РФ, только если:
а) вознаграждение выплачивается нанимателем или от имени нанимателя, являющегося лицом с постоянным местопребыванием в РФ, или
б) расходы по выплате вознаграждения несет постоянное представительство или постоянная база, которые наниматель, будучи лицом с постоянным местопребыванием в Беларуси, имеет в РФ.
Таким образом, налоги от деятельности ИП-гражданина РФ с постоянным местом жительства в РБ уплачиваются только в бюджет РБ. Обязательств по уплате налогов в бюджет РФ в данном случае нет.
Возможность регистрации в качестве ИП гражданина РФ читайте в опубликованной ранее

Вендинговый бизнес ввиду его многочисленных достоинств обретает все большую популярность. Под понятием «вендинг » подразумевается продажа продуктов питания, напитков, канцтоваров, игрушек и прочих мелких товаров с помощью автоматов самообслуживания. Благодаря большому спросу, быстрой окупаемости, низкой стоимости аренды места, мобильности и независимости от работы наемного персонала такой вид предпринимательства быстро становится рентабельным и начинает приносить стабильную прибыль.

Особенности выбора места для автомата

Место, где будет установлен вендинговый автомат, должно соответствовать следующим критериям.

Достаточный поток потенциальных клиентов

Такому требованию отвечают торговые центры, оборудованные остановки транспорта, автовокзалы, учебные заведения и т. д.

Важно: товар в автомате должен соответствовать целевой аудитории. Например, в учебных заведениях торговать канцтоварами так же выгодно, как батончиками и кофе, а в торговых центрах и других местах общественного использования стоит отдать предпочтение пищевыми продуктам и напитками.

Безопасность

Размещать автомат на улице можно лишь при полной уверенности в законопослушности жителей данной местности. Если есть риск повреждения устройства вандалами, лучше выбрать охраняемое место (магазин, супермаркет и т.д.) или, по крайней мере, точку с видеонаблюдением.

Отсутствие прямых конкурентов

Если поблизости уже есть автоматы с подобным товаром, для своих стоит найти другое место. Оптимальный вариант для вендингового бизнеса - это территория на окраине города, где мало магазинов и, тем более, автоматов.

Формальная сторона вопроса: как зарегистрировать бизнес

Чтобы вендинговый бизнес был легальным с точки зрения закона, необходимо зарегистрироваться как частный предприниматель или как юридическое лицо, а также выбрать оптимальный вариант налогообложения. Помимо этого, требуются разрешения на размещения автомата, на его деятельность (от пожарной службы и СЭС) и на товар, который будет продаваться. После этих этапов заключается договор аренды места, и указывается на автомате контактные данные предпринимателя.

Предложения готового бизнеса

Кофейные точки с аппаратами

Продам 3 точки с кофейным аппаратом в прикассовых зонах и на СТО с посещаемостью торгового центра 4 000 000 посетителей в год. Место расположено возле пункта обмена валют и островка белгосстраха Остальные 2 точки стоят на СТО Аппарат: 18-ти кнопочный, зерновой,Sagoma Luce Es, производитель Rheavendors, Италия, такой...

14:00 01.04.2013

Многие, чье детство прошло в Советском Союзе прекрасно помнят незабываемый вкус газировки за три копейки из автоматов. СССР прекратил существование и с ним ушли и автоматы с газированной водой. Но сейчас в Беларуси потихоньку начинает развиваться это вид бизнес, именуемый вендингом, то есть торговля через автоматы. Во всем мире, это довольно прибыльный бизнес, но у нас пока все идет ни шатко, ни валко. Какие перспективы у вендинга в Беларуси и как мы смотримся на фоне других стран?

По степени распространенности на первом месте у нас находятся кофейные автоматы. Но кроме них существуют автоматы, торгующие прессой, выдающие одноразовые бахилы, продающие бутилированную и газированную воду, снеки. Есть автоматы - автомойки, пылесосы, проводящие тесты на алкоголь. В Министерстве по налогам и сборам полагают, что данный вид бизнеса в Беларуси имеет большие перспективы. К примеру, в некоторых странах есть, так называемые, пиццематы, выпекающие и продающие пиццу. Правда, в пиццериях такому конкуренту совсем не рады и не видят особой выгоды от их установки. Есть книгоматы, продающие литературу. Что касается странового разреза, то в России один автомат приходится на 7 тысяч жителей (примерно 42 тысячи автоматов), в США на 40 человек (около 7 миллионов), в Японии один автомат на 23 человека (6 миллионов автоматов), а в странах Европы различных автоматов более 8 миллионов. Например, только в одной Германии их около 2,5 миллионов. В Великобритании и вовсе открылся автоматический супермаркет. Там имеется в наличии более 150 видов различных автоматов. В Беларуси же по данным на февраль было 2362 автомата. В целом, в мире их насчитывается около 20 миллионов и они дают 150 миллиардов долларов прибыли ежегодно. Рынок на Западе уже давно и прочно поделен. А у нас для развития этого вида бизнеса ещё есть много возможностей. А вот, как складывается доля тех или иных товаров по продаже их через автоматы.

В Беларуси с прошлого года деятельность предпринимателей, занимающихся вендингом, несколько усложнилась. С 1 июля прошлого года налоговики разрешили использовать автоматы только в случае их подключения к системе контроля налоговых органов. Это не на шутку встревожило владельцев торговых автоматов и заставило задуматься о доходах. Поговаривали, что данный вид бизнеса после таких нововведений может и вовсе «умереть». Но из 2500 автоматов на прошлый год, их количество сократилось на сто с небольшим. Это устройство помогает при помощи мобильной связи передает данные о доходах с конкретного торгового автомата. Причем, вендор должен был оплатить залоговую стоимость устройства. Результаты внедрения такой системы удивили налоговиков. Вывод системы торговли через автоматы из тени дало более 3,5 миллиардов рублей прибыли в месяц. По словам, заместителя министра торговли И. Наркевич, в Беларуси ожидается увеличение прачечных самообслуживания. Прачечная автомат поможет и выстирать, и посушить, и погладить белье.

Насчет прибыльности вендингового бизнеса, можно судить по следующим цифрам. Начинающие вендоры, купив торговый автомат, стоит он по разному от 2 до 7 тысяч евро, может окупить его за год два. Самый главный момент - это хорошее место, где люди будут обращаться к услугам автомата и, конечно, арендная плата, которая желательно должна быть поменьше. Лучше иметь несколько автоматов для получения большей выручки. Лучше всего 20-30 штук. Это на начальном этапе послужит мониторингу, где лучше продается тот или иной товар. Но для бизнесмена средней руки, вполне достаточно будет и десятка автоматов.

Развитие вендинга напрямую зависит и от благосостояния населения. На Западе у людей доходы посерьезней, чем у наших сограждан, поэтому и пользоваться автоматами они могут гораздо чаще. То есть и у нас можно ожидать такого же развития событий в плане этого бизнеса. Будем больше зарабатывать, будет больше автоматов.

Кофейных автоматов стало слишком много. Выгодно ли сейчас заниматься вендингом в Беларуси? За последний год в Минске появилось сразу несколько новых видов вендинговых услуг – например, продажа цветов, распечатка фото из Instagram. Мы посмотрели, что сегодня происходит в этом виде бизнеса, а потом выслушали мнение эксперта.

Полтора года назад, стаканчик кофе в вендинговом аппарате стоил 5 000-7 000 белорусских рублей. Сегодня цена стаканчика кофе выросла до 10-15 тысяч. За последний год, по нашим наблюдениям, вендинговых аппаратов стало больше и по количеству, и по видам товаров и услуг, которые они продают. Например, появились автоматы: по продаже цветов, с услугами по распечатке фото из Instagram.

В Минске также работают (помимо аппаратов по продаже кофе, напитков, сладостей, игрушек, алкотестеров и оптических линз) детские аттракционы, массажные кресла, автоматы для ксерокопий и моментальных фото, автоматические автомойки. Мы посмотрели, что происходит в вендинговом бизнесе сегодня, и выгодно ли им заниматься?

Себестоимость и окупаемость

Чтобы узнать себестоимость аппарата с кофе, мы воспользовались калькулятором, размещенным на сайте компании «Проксимавест» (дистрибьютор вендинговых аппаратов и ингредиентов). Вот вводные данные:

Вот данные о себестоимости стаканчика напитка, в белорусских рублях при количестве продаваемых стаканчиков – 30 в день.

Итого :

Средняя себестоимость – 2 439 рублей ($0,12)
Средняя цена реализации: 12 500 рублей ($0,65)
Срок окупаемости: около 8 месяцев
Доход: 9,1 млн с одного автомата ($473)

Также мы посмотрели, какие расчеты заявляет вендинговая компания, которая занимается в Минске продажей и обслуживанием аппаратов Pictagram. С их помощью можно мгновенно распечатать фотографии из Instargam:

Срок окупаемости: 3-6 месяцев
Стоимость техобслуживания: 5% от оборота в месяц
Стоимость аппарата: $6 500
Средняя арендная ставка в ТЦ: $100

По данным, которые размещают вендинговые компании, видно – сроки окупаемости аппаратов небольшие. Но как вендинговый бизнес работает на практике?

Выгодно ли сегодня заниматься вендингом в Белоруссии?

Дмитрий Фицнер — эксперт в сфере вендингового бизнеса. Вот мнение эксперта :

– Этот бизнес условно можно отнести ко «второму эшелону». Это даст возможность почувствовать, что такое собственный бизнес, как он работает. Но все-таки стоимость оборудования достаточно весомая. Приведу в пример стоимость аппаратов по продаже газированной воды. 2 года назад я начинал это вендинговое направление в Минске с нуля:

Цена б/у оборудования – от $1 000, в зависимости от степени изношенности
Цена нового – $2 500-$5 000 и выше. В зависимости от производителя и страны производства

1. Сложности . Самый плохой ход: сначала привезти оборудование, а потом начинать искать места для него. Сначала надо протестировать – насколько ваша услуга «интересна» потребителям.Будет ли хорошая обратная связь о спросе от торговых центров и других площадок. Я уже сталкивался со случаями, когда вроде и торговый центр известный, и место неплохое, и все грамотно подобрано. Но не работает.

И приходится, скрипя зубами, искать новое место. Может быть, в этом же торговом центре. Бывали случаи, что приходилось по 4 раза переставлять оборудование с места на место, чтобы найти оптимальный трафик в ТЦ. Да и сами по себе места в торговом центре ограничены. Арендодатель говорит: «вы можете расположить аппарат только здесь, и больше нигде». И ты либо соглашаешься, либо нет.

2. Формирование себестоимости . Самая тяжелая переменная и в кофейном, и в «газировочном бизнесе»: величина арендной ставки. Пресловутый квадратный метр, о котором надо договариваться с арендодателем. Крупные площади в сотни метров отдают по цене €10-20 за квадрат. Мелкий формат, к которому причисляют вендинг, «отдают» в коммерческих объектах по $100 или €100 за метр в месяц. С предоплатой.

Была надежда, что в связи с кризисными явлениями арендодатели пойдут на послабления. Но я скажу точно – в мелком формате аренду не снижают. Общался с самыми крупными и известными ТЦ – отклика не нашел. На все аргументы ответ один: не планируем. Эта переменная влияет в принципе на работу и на уровень цен. Стаканчик напитка сегодня стоит 10 000 рублей – меньше не видел.

Важно учитывать и амортизационный период. В автомате газированной воды он составляет 3-5 лет. Стоимость аппарата ты распределяешь соразмерно этим 5 годам и определяешь, сколько она занимает конкретно в каждом стакане проданного напитка. Кроме того, в себестоимость в моем примере закладывается:

Вода
Сиропы для приготовления напитка
Углекислый газ
Одноразовый стаканчик

Понятно, что все издержки закладываются в стоимость продукта.

3. Объемы продаж . В нашем бизнесе ориентируются на продажи от 30 стаканов в день. Это тот объем, который заслуживает внимания и позволяет бизнесу существовать. Если ниже: рекомендую искать для аппарата новое интересное место.

4. Емкость рынка . По автоматам с газированной водой до насыщения очень-очень далеко. В Минске их порядка 40. Знаю точно, т.к. имел отношение к их поставкам. Сейчас оборудование начало перепродаваться, возник вторичный рынок. Еще около 10 аппаратов – на периферии. А вот по кофейным аппаратам рынок уже близок к насыщению – счет идет на сотни. Бизнес на кофейных автоматах разросся сегодня лучше всех.

5. Затраты на обслуживание . В этом сегменте бизнеса в основном владельцы сами занимаются обслуживанием аппаратов. Нанимать персонал можно, когда бизнес дорастает до 15-20 точек, особенно если они сосредоточены не только в одном городе.

6. Перспективы . Сейчас найти место, где будет продаваться больше 30 стаканов напитка в день, достаточно проблематично. Появилось очень много мест в формате кофе-поинтов – кофеен, где можно ненадолго задержаться, присесть и выпить чашку-другую кофе. Сегмент работает на грани рентабельности. Сказывается и высокая арендная ставка, и падение спроса.

Чтобы увеличивать торговую сеть, надо покупать оборудование – привлекать финансирование, или каждый раз отвлекать средства от текущих доходов. В плане масштабируемости это не очень привлекательный бизнес. Это не ИТ.

При этом в процессе общения с вендорами я вижу, что они присматриваются к разным направлениям: автоматы по продаже колготок, «инстаматы», через которые можно выйти в Instagram и выложить фото. Новые направления появляются волнами. Люди тестируют нишу – и она либо дает отдачу, либо нет.