Az egynapos szerződő felek egyaránt képesek kárt okozni adóelkerülés esetén az államnak és az adózónak is, akinek az áfa-visszaigényléskor vagy a nyereségadó jellegű ráfordítások elszámolása során igazolnia kell a kapott adókedvezmény érvényességét. az ilyen gátlástalan szerződő felekkel folytatott interakció eredménye.

Az ellenőrzéseket az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága Plénumának 2006. október 12-i 53. számú rendelete vezérli, amely rögzítette a fő tisztességtelenség jelei adófizető és meghatározásukra vonatkozó szabályokat.

Az adózók a partnerválasztás során tanúsított kellő gondosság és körültekintés bizonyítása érdekében fordulhatnak nyilvános kritériumok
saját kockázatértékelés azon adófizetők számára, akiket az adóhatóság a helyszíni adóellenőrzés tárgyainak kiválasztása során használ fel (az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat 2007. május 30-i, MM-3-06 számú rendeletével jóváhagyva) [e-mail védett]""), valamint a pénzügyi hatóságok felvilágosításai arról az esetről, amikor az adóalany a szerződő fél ellenőrzésére vonatkozó kötelezettségét teljesítette.

Hogy megvédje magát a futás kockázataitól gazdasági aktivitásés az esetleges adóhatósági követelések esetén számos lehetőség kínálkozik a potenciális üzleti partner feddhetetlenségének ellenőrzésére.

Számos olyan intézkedést azonosítottunk, amelyeket az adóhatóság és a bíróságok véleménye szerint meg kell tenni annak érdekében, hogy a partnerválasztás során megerősítsük a kellő körültekintést és körültekintést.

A címen megtudhatja, hogy egy potenciális partnernek adtak-e ki engedélyt az engedélyező hatóságok webhelyei- minden tevékenységtípus esetében más lesz az engedélyező hatóság. Például a Rospotrebnadzor webhelye lehetővé teszi a fertőző betegségek kórokozóinak felhasználásával kapcsolatos tevékenységekre és az ionizáló sugárforrások felhasználásával kapcsolatos tevékenységekre kiadott engedélyek nyilvántartásaiban való keresést.

7. Ismerkedjen meg a szerződő fél éves pénzügyi kimutatásaival. A karbantartásról szóló szabályzat 89. pontja szerint könyvelésÉs pénzügyi kimutatások ban ben Orosz Föderáció(az oroszországi pénzügyminisztérium 1998. július 29-i 34n. sz. jóváhagyásával) a szervezet éves pénzügyi kimutatásai nyitott az érdeklődő felhasználók számára(bankok, befektetők, hitelezők, vevők, beszállítók stb.), akik megismerhetik és másolatot kaphatnak a másolási költség megtérítése mellett, valamint a szervezetnek lehetőséget kell biztosítania az érdeklődő felhasználók számára a pénzügyi kimutatások megismerésére.

Ezenkívül a Rosstat köteles díjmentesen tájékoztatást adni a szervezetek éves pénzügyi kimutatásairól (A Szövetségi Állami Statisztikai Szolgálat szabályzata, az Orosz Föderáció kormánya által 2008. június 2-án jóváhagyott 42. szám, a Rosstat, május 20., 2013. 183. sz. „A szövetségi állami statisztikai szolgálat ellátására vonatkozó közigazgatási szabályzat jóváhagyásáról közszolgálat„Az érdeklődő felhasználók számviteli (pénzügyi) jelentési adatainak biztosítása jogalanyok az Orosz Föderáció területén működő").

8. Vizsgálja meg a gátlástalan beszállítók nyilvántartását. Természetesen a potenciális szerződő fél nem feltétlenül résztvevője a közbeszerzési rendszernek a kormányzati és önkormányzati igényeket, de van ilyen lehetőség. Ezért továbbra is javasoljuk, hogy végezze el ezt az opcionális ellenőrzési szakaszt, és keresse meg a megfelelőt Iktató hivatal, frissítette a FAS Russia.

Tanács Javasoljuk a fejlesztést helyi szabályozás a potenciális szerződő felekkel a szerződéskötést megelőző munka megszervezéséről és fejlesztéséről, amely meghatározza annak céljait, tevékenységi és interakciós elveit a vezetők, az ellátási és biztonsági szolgálatok, az ügyvédek és az adózó egyéb tisztségviselőinek potenciális partnereivel kapcsolatban, valamint felsorolja a dokumentumok, amelyeket be kell kérni a szerződő felektől és más személyektől. A bíróságok is figyelnek egy ilyen helyi jogi aktus meglétére (az FAS MO 2013. május 23-i rendelete az A40-98947 / 12-140-714 sz. ügyben). Ezen kívül van értelme közzétenni egyedi megrendelések egy adott szerződő fél ellenőrzéséről, hogy utólag megerősítsék a helyességét konfliktus esetén.

9. Ellenőrizze a szerződést aláíró személy jogosultságát. A bíróságok gyakran rámutatnak a mandátumok ellenőrzésének szükségességére, mint a jóhiszemű adózó elismerésének feltételére (FAS ZSO, 2012. május 25., A75-788 / 2011. sz., Nyolcadik Választottbíróság 2013. szeptember 20. ügyszám: A46-5720 / 2013) . Ezen túlmenően, ha az adózó megkapta az összes szükséges dokumentumot és információt, de nem igazolta a szerződő fél képviselőjének jogosultságát az okiratok aláírására, ez lesz az alapja az adózó rosszhiszeműként való elismerésének (az FAS MO júliusi rendelete). 11, 2012. sz. ügy: A40-103278 / 11 -140-436).

Az eset mérlegelésekor, ha az aláíró megtagadja a dokumentumok aláírását, rendszerint kijelölik kézírási szakértelem- de néha megteszi enélkül is (FAS UO 2010. június 30-i F09-4904 / 10-C2 sz. ügyben A76-39186 / 2009-41-833). A bíróságok azonban gyakrabban hangsúlyozzák, hogy az aláírások és az adózó képviselőjének vallomásának egyszerű vizuális összehasonlítása nem tekinthető elegendő indoknak annak elismerésére, hogy az iratokat azonosítatlan személyek írtak alá (a Harmadik Választottbíróság 2010. október 13-i határozata az ügyben sz. A33-4148 / 2010).

És természetesen a bíróságok megállapítják az adózó rosszhiszeműségének tényét abban az esetben, ha a szerződő fél meghatalmazott képviselője az okiratok aláírásakor meghalt(VAS RF 2010. december 6. VAS-16471/10 sz.) ill. jogköre megszűnt(FAS PO 2012. február 28-án kelt F06-998/12 sz. ügyben A65-14837/2011). Ez utóbbi eset viszont a bíróságok álláspontja szerint nem tanúskodik indokolatlan adókedvezmény igénybevételéről, ha az adózó a vitatott ügylet megkötése előtt hosszú ideig gazdasági kapcsolatok partnerrel (FAS SKO, 2013. április 25., F08-1895 / 13. sz. sz. ügy -4227 / 2010) .

A dokumentumok aláírása előtt ügyeljen a következőkre:

• az ügylet az Ön partnere számára jön létre Jelentősebb;
• nem járt le hivatali ideje a szerződő fél képviselője (a szervezet alapszabálya vagy meghatalmazás határozza meg);
• nem korlátozott vajon charter az igazgató jogköre bizonyos értéket meghaladó ügyletek megkötésére.

10. Kérelmet nyújtson be a szerződő fél bejegyzési helye szerinti adóhivatalhoz. A bíróságok hangsúlyozzák, hogy ez is az adózó körültekintőségének megnyilvánulásának minősül (FAS ZSO 2010. október 14. sz. A27-26264 / 2009, FAS ZSO 2008. március 5. F04-1408 / 2008 (1506- A45-34) az A45-5924 / 07-31 / 153. számú ügyben, a Harmadik Választottbíróság 2013. október 11-i A74-5445 / 2012. sz. ügyében, a 11. Ítélőtábla szeptember 5-i ügyében , 2012. sz. A55-1742 / 2012 ügyben).

Ráadásul a kerületi választottbíróságok megerősítik az adóhatóság feladata a kért információkat az adótitok szerint nem elismert információk körén belül adja meg. Így az FAS ZSO hangsúlyozta, hogy a felügyelőségnek az adózó partnerére vonatkozó adatszolgáltatás megtagadása az utóbbinak az adókedvezmények igénybevételével kapcsolatos jogait érinti, tekintettel az adózónak a partner kiválasztásánál a kellő körültekintésre és körültekintésre vonatkozó kötelezettségére (FSZ állásfoglalása). A ZSO 2007. december 14-én kelt F04-67/2007(77-A67-32) sz. ügyben az A67-1687/2007.

A bíróságok esetenként még azt is hangsúlyozzák, hogy az adózónak lehetősége volt felvenni a kapcsolatot az illetékes szolgálatokkal a partner ellenőrzése érdekében, de ezt nem tette meg (FAS MO 2010. szeptember 14. KA-A40 / 10728-10 sz. ügyben A40- 4632 / 10-115-57).

Igaz, előfordul, hogy a bíróságok még mindig arra a következtetésre jutnak, hogy az adózó nem fordulhat a szerződő fél bejegyzési helye szerinti felügyelőséghez, mivel ilyen felhatalmazással csak az adóhatóság rendelkezik (FAS SZO, 2013. július 31., A13-8751. sz. ügy). / 2012).

De ha az adóhivatal nem is hajlandó válaszolni a megkeresésre, ő irányításának ténye jelzi, hogy az adózó meg akarta védeni magát a partner kiválasztásakor, és a jövőben a kellő gondosság bizonyítékaként szolgálhat. Fontos ugyanakkor, hogy a kérelmet személyesen nyújtsák be az adófelügyelőség hivatalához (az átvételi jelzéssel ellátott példánynak kéznél kell maradnia), vagy postai úton tértivevénnyel és a melléklet leltárával. (ebben az esetben a leltár és a visszaküldött értesítés egy példánya marad).

Amint látjuk, a bíróságok álláspontja eltér a szerződő fél jóhiszeműségének ellenőrzése érdekében végrehajtandó intézkedések köréről. Igaz, a bíróságok néha kicsit furfangosak.

Felhívják tehát a figyelmet arra, hogy az adófelügyelőség nem igazolta az adózó átvilágításának hiányát, ellenkezőleg, a vitás ügyletek során közjegyzői másolatot kértek tőlük. szükséges dokumentumokat. A bíróságok ugyanakkor hangsúlyozzák, hogy az adóügyi kapcsolatok területén van a jóhiszeműség vélelme, a bűnüldöző hatóságok pedig nem értelmezhetik a "lelkiismeretes adózó" fogalmát úgy, hogy az olyan többletkötelezettséget ró az adózókra, amelyekről törvény nem rendelkezik (az FAS MO 2011. január 31-i KA-A40 / 17302-10 sz. A40-30846 / 10-35 -187, az FAS MO 2010. december 16-i KA-A40 / 15535-10-P határozata az A40-960 / 09-126-4 számú ügyben, az FAS határozata MO 2009. július 22-i KA-A40 / 6386 -09 számú A40-67706/08-127-308 ügyben).

A jóhiszeműség ilyen felfogását az Orosz Föderáció Alkotmánybírósága dolgozta ki a 2003. október 16-i 329-O. sz. számában, amelyre az adófizetők gyakran hivatkoznak álláspontjuk indokolásakor. A Bíróság különösen hangsúlyozta, hogy az adózó nem vonható felelősségre minden szervezet tevékenységéért részt vesz az adók befizetésének és költségvetési átutalásának többlépcsős folyamatában.

Ugyanakkor a bíróságok gyakran felhívják a figyelmet arra, hogy szükséges dokumentumokat kérni a szerződő féltől, hangsúlyozva, hogy ezek az intézkedések az adózót terhelik. kötelesség természete(FAS PO 2010. július 14. sz. A57-7689 / 2009, FAS ZSO 2010. július 20. A81-4676 / 2009).

Néha a bíróságok figyelmét más részletekre is felhívhatják – például az áruk „próbaszállítására” vonatkozó szerződés megkötésére. kis párt ellenőrzi a szerződő felet (a Moszkvai Kerület Szövetségi Monopóliumellenes Szolgálatának 2010. december 16-i rendelete, KA-A40 / 15535-10-P sz. ügyben A40-960 / 09-126-4), a bejegyzés tényét a szerződő féltől néhány napon belülügylet előtt (FAS UO 2012. november 28. F09-11410 / 12. sz. ügyben A60-7356 / 2012), stb. Az adóhatóság hivatkozhat arra is, hogy a szerződő fél szervezet "tömegvezetők és alapítók", és erre a tényre figyelmeztetnie kellett volna az adózót (FAS MO, 2011. november 3., F05-11505 / 11. sz. ügy: A41-23181 / 2010).

Végezetül megjegyezzük, hogy a jelenlét csak egy jele a becstelenségnek szerződő fél főszabály szerint nem akadálya annak, hogy az adózó által kapott adókedvezményt indokolatlannak ismerjék el. Ezek kombinációja azonban gyakran óvatossá teszi az adófelügyelőségeket, és a bíróságok nem az adózónak kedveznek.

A Szövetségi Adószolgálat az ügylet minden résztvevőjét kellő körültekintésre kötelezte. Ez a fogalom 2006-ban jelent meg az adóviták gyakorlatában, és egy idő után sokkal nagyobb értelmet nyert, mint eredetileg. Mi az átvilágítás? Ebben a cikkben elemezzük, hogy milyen módszerek és szolgáltatások léteznek az ügynök megbízhatóságának ellenőrzésére.

A kellő gondosság a partner megbízhatóságának időszerű és részletes felmérése.

A partner megbízhatósága összetett fogalom, amely a következő kritériumokat tartalmazza:

• a társaság pénzügyi helyzete;
• fizetőképesség;
• a cég részvétele a perben;
• a cég tartozása az egynapos cégek számához.

A pénzügyi helyzetüket és hírnevüket értékelő cégek már régóta gondosan ellenőrizték a partnereket, mielőtt üzletet kötnének. Végül is, ahogy a közmondás mondja, Isten megmenti a széfet, és jobb egyszer ellenőrizni, mint a jövőben sok pénzt és időt költeni pereskedésre és a hírnév helyreállítására.

Kétféleképpen ellenőrizheti a partner megbízhatóságát:

1. Végezzen önellenőrzést. Ehhez kérjen több dokumentumot a partnertől:

• Kivonat a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából, amely lehetővé teszi a relevancia ellenőrzését alapító okiratok jogalany;
• Alapító dokumentumok (a szervezet szerződése vagy alapszabálya). A bemutatott adatok megbízhatóságát ellenőrizni kell, össze kell egyeztetni a jogi személyek egységes állami nyilvántartásának kivonatában feltüntetett bejegyzés dátumával;
• OGRN és TIN tanúsítvány;
• Évi mérleg az utolsó jelentési időszakra;
• Licenc, ha szükséges. 99. számú szövetségi törvény „Az engedélyezésről bizonyos fajták tevékenység” segít kideríteni, hogy az ellenőrzött partner tevékenysége engedélyköteles-e. Fontos ellenőrizni, hogy az engedély érvényessége nem járt-e le.

Ezután ellenőriznie kell az interneten és más elérhető információforrásokban található információkat. Az alábbiakban felsoroljuk azokat a webhelyeket, amelyek segítenek elemezni a partner által biztosított dokumentumokat:

Nyilvánvalóan a partner ellenőrzéséhez sok kérést kell benyújtani és nagy mennyiségű információt kell elemezni, ami sok időt és erőfeszítést igényel. Ez az ellenőrzési módszer akkor megfelelő, ha egy partnert kell ellenőriznie. De ha a cég nagy, és minden nap több tucat vállalkozóval köt szerződést, akkor egy ilyen ellenőrzés sok időt vesz igénybe. Ebben az esetben a szerződő felek ellenőrzésének második módszerét kell alkalmazni.

1. Ellenőrzés speciális programmal.

Az 1C számos szolgáltatást fejlesztett ki a partnerek ellenőrzésére, mint pl. E szolgáltatások kétségtelen előnye, hogy közvetlenül az 1C: Enterprise-ba vannak beépítve, és lehetővé teszik a partnerek ellenőrzését az 1C partnerek címtárából.

1C: A szerződő fél tartalmazza a „partner dossziéját”. Ez a szolgáltatás lehetővé teszi, hogy megvédje magát az egynapos cégekkel való együttműködéstől és a pénzügyi veszteségektől. Az 1C: Counterparty szolgáltatás segítségével megismerkedhet a következőkkel:

• kivonat a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából;
• szerződő felek jelentése;
• a szerződő féllel kapcsolatban végzett ellenőrzések eredményei;
• vizuálisan bemutatott információk a cég pénzügyi helyzetéről, az eszközarányos megtérülésről, valamint a csőd kockázatairól.

Mindezek az információk segítenek értékelni a partnert, és következtetéseket levonni a megbízhatóságáról és a vele való további munka lehetőségeiről.

A partner megbízhatóságának alaposabb elemzésére, felmérésére az 1SPARK Kockázatok szolgáltatása alkalmas. A fő különbség az 1C: Counterparty és az 1SPARK között A különböző forrásokból (több mint ötven forrásból, köztük az Interfaxból, kormányzati szervekés magáncégek) és annak szolgáltatása az ügyfél számára. Tehát az első szolgáltatás értesíti a már megtörtént tényről, a második pedig figyelmezteti a partnert az esetleges kritikus változásról, amint erről információ érkezik valamelyik szolgáltatási forrásba. Például, ha az Ön partnereként működő vállalatot felszámolják:

• csak az 1C: Counterparty szolgáltatást használva az ellenőrzéshez, akkor erről akkor értesül, amikor a céget már felszámolták, és partnerei, akik nem végeztek kellő időben átvilágítási ellenőrzést, már pénzügyi veszteségeket szenvednek el;
• az 1SPARK kockázatokban végzett ellenőrzésnek köszönhetően a dokumentumok első benyújtásának szakaszában megismerheti a felszámolási eljárás elindítását egy partnerrel kapcsolatban, és meg tudja védeni magát az olyan pénzügyi kockázatoktól, mint az előleg átutalása, az áruk kiszállítása fizetés nélkül és hasonlók.

Az 1SPARK Risks egy olyan szolgáltatás, amelyhez készült integrált értékelés a partner megbízhatósága, valamint a társaság pénzügyi és adózási kockázatainak csökkentése. Az 1SPARK Risks fő funkciói a következők:

1. Partnerek monitorozása, amely lehetővé teszi a partnerek jelentős változásainak nyomon követését és azokra időben történő reagálását.
2. Indexek 1SPARK Kockázatok. A szolgáltatásban három index formájában jelennek meg információk a cég számlafizetésének időszerűségéről, fizetőképességéről, valamint arról, hogy ez a cég egynapos cég-e. Az egyértelműség kedvéért az indexek színnel vannak kiemelve az adott indikátor állapotától függően.
3. Üzleti megkeresések megrendelésének lehetősége az ellenőrzött partnereknél. A tanúsítvány részletes információkat tartalmaz a partnerről, 1SPARK indexekről Kockázatok, ellenőrzési eredmények kormányzati szervek, a társaság választottbírósági ügyekben és végrehajtási eljárásokban való részvétele, valamint azonosított kockázati tényezők. Üzleti referencia, aláírva Elektronikus aláírás Az Interfax jogilag kötelező érvényű, bíróság előtt bemutatható, és a kellő gondosság bizonyítéka.

Az 1SPARK kockázati szolgáltatás lehetővé teszi, hogy két kattintással felmérje a partner megbízhatóságát, megvédje magát a pénzügyi veszteségektől és az adóeljárásoktól, valamint megkapja a kellő gondosságot igazoló dokumentumot.

Mint világossá vált, a partner megbízhatóságának értékelése számos forrásból származó információk összetett elemzése, amely sok időt vesz igénybe. Ezért sokkal jobb és kényelmesebb ezt az ügyet speciális szolgáltatásokra és programokra bízni, amelyek néhány percen belül elemzik az ellenőrzött partnerrel kapcsolatos információk teljes körét, és azt a leglátványosabb és legérthetőbb formában nyújtják. Nos, te és én eredményesebben tölthetjük el a felszabaduló időt!

Tisztelt Kollégák! Legyen körültekintő a vállalkozókkal való szerződéskötéskor. Ha nem mutatja be időben a kellő gondosságot, fordulhat egy csődbe ment céghez vagy egy egyéjszakás kalandhoz. Vállalkozása biztonságának megőrzése érdekében csatlakoztassa a szolgáltatásokat és Ezek nagyban megkönnyítik a jövőbeni partnerek ellenőrzésének folyamatát. A kételkedők számára 7, illetve 30 napos tesztidőszak áll rendelkezésre.

Dolgozz 1C-on örömmel!

Nem csak a szolgáltatások listája, hanem mindegyikhez egy ügyvédi megjegyzés.

Ellenőrzés az adóhatóság szolgáltatásaival

Kulcs szolgáltatás Szövetségi adószolgáltatás(FTS) - Jogi személyek egységes állami nyilvántartása és egyéni vállalkozók. A https://egrul.nalog.ru oldalon azonnal letöltheti az aktuális kimutatást pdf formátumban. A kivonat tartalmazza a névre és a regisztráció dátumára vonatkozó információkat, alaptőke cég, az igazgató teljes neve vagy neve menedzsment cég, az engedélyek száma és kiadásának dátuma, OKVED kódok valamint felszámolási vagy csődeljárási információk.

A második legfontosabb erőforrás a felszámolási, reorganizációs és egyéb kötelező üzenetek jegyzéke, amelyet a Közlöny tesz közzé állami regisztráció: http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/. Hátrányai közé tartozik, hogy a szervezet késve küldheti ki a dokumentumokat közzétételre, de az átszervezést vagy a felszámolást az üzenet közzétételét követő jogszabályi határidő lejárta előtt nem tudja a szerződő fél befejezni.

Hasonló, de szűkebb funkciót mutat be a csődinformációk egységes szövetségi nyilvántartása - http://bankrot.fedresurs.ru/ -, amely csak a csődre vonatkozó információkat tükrözi.

"Főkönyvelő szerződő felek"

A kis- és középvállalkozások könyvelőinek szolgáltatása a Szövetségi Adószolgálat módszertana szerint ellenőrzi a partnereket és az Ön cégét. veszélyek. Lehetővé teszi a mélyreható adóellenőrzés valószínűségének kiszámítását az ügyféllel folytatott tranzakció miatt. Javaslatot ad arra vonatkozóan, hogy a szerződő félre vonatkozóan mely dokumentumokat gyűjtse be a könyvelő számára a többletköltségek elkerülése érdekében. Kész jelentést generál az IFTS számára elektronikus aláírással. A jelentés minden információt tartalmaz az egynapos üzletre utaló jelek ellenőrzéséről, a fizetőképességről és a forrásokról, a tranzakció elmaradásának kockázatairól, üzleti hírnévés tevékenység Tavaly. A jelentés indokolni fogja a partnerválasztást, tartalmazza az azonos régióban működő, de alacsonyabb minősítésű hasonló szervezetek listáját. A szolgáltatás teljes verziója az oldalon tesztelhető

A kétes szerződő feleket mindenképpen össze kell hasonlítani azon szervezetek nyilvántartásával, amelyekkel kapcsolatban úgy döntöttek, hogy tevékenységük elmulasztása miatt kizárják őket a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából - http://www.vestnik-gosreg.ru/ publ/fz83/.

A blokkolt számlákra vonatkozó információs nyilvántartás https://service.nalog.ru/bi.do általában nem a szerződő felek ellenőrzésére szolgál, de a blokkolt számlák jelenlétére vonatkozó információk okot adhatnak a körültekintőbb munkára a céget mindaddig, amíg a letiltás okait meg nem szüntetik. Ha a szerződő fél ügyfél, vevő vagy más személy, akitől fizetést vár, és a zárolt számla az egyetlen, akkor új szerződéskötés előtt meg kell várnia a feloldást.

Ezen túlmenően, ha előre fizetés vagy előleg nélküli szállítás várható egy olyan cégnek, amellyel korábban nem dolgozott, ajánlatos ellenőrizni, hogy az ilyen partner benyújtott-e kérelmet a Szövetségi Adószolgálathoz - köztük lehet felszámolási kérelem. a cégtől. A Szövetségi Adószolgálathoz benyújtott kérelmek állapotát a következő címen tekintheti meg: https://service.nalog.ru/uwsfind.do.

Információ beszerzése egy cég csődjéről, felszámolásáról vagy a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából való kizárásáról— abszolút ellenjavallatok a vállalattal való együttműködésre.

Az együttműködés relatív ellenjavallatai közé tartozik a céggel kapcsolatos információk jelenléte a nyilvántartásban adótartozással rendelkező vagy több mint egy éve bevallást nem tevő cégek https://service.nalog.ru/zd.do. Nem minden ebben a minősítésben szereplő cég megbízhatatlan, de szinte garantált, hogy pénzügyi problémákkal szembesülnek. Az ilyen cégekkel való együttműködés csak a vállalkozó számára történő előlegfizetés, vagy a megrendelő számára történő fizetés végrehajtása esetén javasolt.

Az FTS honlapján is van számos, a megbízhatatlanság közvetett jeleire vonatkozó információkat tartalmazó nyilvántartás.

• A "tömeges" rendezők (résztvevők) nyilvántartása - https://service.nalog.ru/mru.do. Az információ hetente egyszer frissül. Egy személy jelenléte ezen a listán nem lehet az egyetlen oka az együttműködés megtagadásának, mivel sok vállalkozónak több cége van, és a „tömeges” igazgatóval való üzletelés bevett üzleti gyakorlat.
• A kizárt személyek nyilvántartása https://service.nalog.ru/disqualified.do és a kizárt vezetőkkel rendelkező jogi személyek nyilvántartása https://service.nalog.ru/disfind.do. Az eltiltás annak a jele, hogy a személy korábban „kilépett a cégtől”. A más cégeknél lelkiismeretesen teljesítő vezetők jelentős része azért került oda, mert nem ellenőrizték megfelelően az igazgatóváltás folyamatát.
• Tömeges címjegyzék: https://service.nalog.ru/addrfind.do. A kritérium pontatlansága a fiktív lakcímek széles körben elterjedt elterjedése a valós, működő cégek körében, valamint a címen bejegyzett szervezetek nyilvántartásába való időszakonkénti megjelenésének tudható be. nagy üzlet központok.

Ha kétségei vannak a szerződő fél megbízhatóságával kapcsolatban, tekintse meg a jelöltek nyilvántartását is: https://service.nalog.ru/svl.do. A névjegyzékben csak azok a vezetők szerepelnek, akiket bírósági eljárásban elismertek. A kritérium pontos, de mire ezek az információk a nyilvántartásban megjelennek, a cég megbízhatatlansága főszabály szerint számos más módon is igazolódott.

Ellenőrzi a szerződő fél jogi szolgáltatásait

A választottbírósági ügyek kártyamutatója, amely a http://kad.arbitr.ru/ címen található, rendkívül informatív. Információkat tartalmaz az Ön partnerét érintő választottbírósági vitákról legalább 2010 óta, és gyakran a korábbi vitákról is.

A választottbírósági ügyek elemzése nem csupán a csődeljárási kérelmek azonosítása, hanem az is, hogy az ügyfél milyen gyakran és milyen okból nem teljesíti kötelezettségeit. A másik fél eszközeinek összegével összemérhető vagy annál nagyobb összegű kereset benyújtása megalapozott indok arra, hogy az ügy rendezéséig ne működjön együtt vele.

Az iratszekrény lehetővé teszi, hogy név, PSRN vagy TIN alapján kérjen információkat. A gyakorlatban jobb ellenőrizni a választottbírósági viták meglétét az összes megadott részletre vonatkozóan, mivel a bírósági alkalmazottak gyakran hibáznak, amikor információkat visznek be az irattárba.

Az általános joghatóságú bíróságok ügyeinek kártyaállománya - https://sudrf.ru/ lényegesen kevésbé hasznos két okból:

• Az azonosítás nehézsége. A kártyafájl csak név alapján keres, TIN / OGRN alapján nincs. Az index nem tartalmaz információt a felek lakcíméről. Gyakorlatilag lehetetlen ellenőrizni például a Vector LLC céget a segítségével - több száz ügy lesz a mintában, amelyek azonos nevű cégeket érintenek.
• Az akta nem tartalmaz információt a folyamatban lévő ügyekre vonatkozó igények összegéről. Ennek megfelelően a döntés meghozatala és közzététele előtt (amely általában körülbelül egy hónapig tart), derítse ki, hogy beszedtek-e 100 ezer rubel adósságot. vagy 100 millió rubel. lehetetlen.

Az ügyfél tartozásának ellenőrzésekor feltétlenül használja a végrehajtási eljárások adatbankját - http://fssprus.ru/. A szolgáltatás lehetővé teszi, hogy ne csak a tartozások számáról tájékozódjon, hanem arról is, hogy behajtás alatt áll-e.

Sok olyan cég van a piacon, amelyek gyakran alperesként lépnek fel polgári ügyekben. A végrehajtási eljárások adatbázisa segítségével gyorsan megállapíthatja, hogy mely cégekkel nem érdemes együttműködni. Olyan társaságokról van szó, amelyekre vonatkozóan a végrehajtási eljárás megszüntetéséről van információ az Art. A végrehajtási eljárásokról szóló szövetségi törvény 46. cikke, vagyis az adós megtalálásának lehetetlensége vagy a tulajdon hiánya miatt.

Kisebb mértékben, mint a szerződő felek ellenőrzésekor, és nagyobb mértékben a vállalat vásárlás előtti ellenőrzésekor hasznos az Orosz Föderáció Legfőbb Ügyészségének ellenőrzési nyilvántartása - https://proverki.gov.ru/ . A szervezet TIN-je vagy PSRN-je szerint információkat kaphat az elvégzett ellenőrzésekről, az ellenőrző szervezetről, az ellenőrzés állapotáról (ütemezett / nem tervezett) és annak eredményéről.

További ingyenes szolgáltatások a partnerek ellenőrzéséhez

Felmérni, hogy a jelenlegi peres eljárások mennyire veszélyesek a vállalatra nézve, és megszerezni Általános információ pénzügyi kimutatásaival kapcsolatban használhatja a Rosstat információit a társaság pénzügyi kimutatásairól, amely a következő címen található: http://www.gks.ru/accounting_report.

A szolgáltatás fő hátránya- az információk kései megjelenítése. E cikk írásakor például még nem jelentek meg a 2017-es adatok – ennek eredményeként a kevesebb, mint 1,5 éve alapított cégekről nem állnak rendelkezésre információk a nyilvántartásban. A szolgáltatás gyakran technikai problémákkal küzd, amelyek működésképtelenséghez vezetnek.

A kormányzati szükségletek kielégítésére szállító cégek ellenőrzésekor tanácsos az Egységest használni tájékoztatási rendszer a közbeszerzések területén. Információkat tartalmaz a megkötött szerződésekről és azok áráról http://zakupki.gov.ru/epz/contract/quicksearch/search.html.

Ezenkívül az erőforrás tartalmazza a gátlástalan beszállítók nyilvántartását is: http://zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier.

Az állami szerződések jelenléte egy vállalatnál növeli annak megbízhatóságát. Ritka az állami szerződésekkel rendelkező cég csődje, felszámolása vagy feladása.

A társaság tulajdonában lévő ingatlanokra, valamint azok terhére vonatkozó információk a Rosreestr honlapján található kataszteri számon szerezhetők be: https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request.

Információ az ingó vagyontárgyak zálogjogáról - az ingatlanazonosító (például az autó VIN-száma) alapján a Szövetségi Közjegyzői Kamara portálján: https://www.reestr-zalogov.ru/state/index

Ellenőrzés fizetős szolgáltatások segítségével

A fizetős szolgáltatások nagy előnye a partnerekkel való együttműködésben az a képesség, hogy integrált információkat szerezzenek számos mutatóról egy erőforráson.

A költségek és a funkcionalitás csökkenő sorrendjében a partnerek ellenőrzésére szolgáló fizetős szolgáltatások a következők: SPARK (http://spark-interfax.ru/), Kartoteka Kommersant (https://www.kartoteka.ru/), Contour Focus (https:/). /focus .kontur.ru/), Casebook (https://casebook.ru/). Ha két piacvezető ad tájékoztatást a Szövetségi Adószolgálatnak tett nyilatkozatairól, bírósági aktusairól, kapcsolódásairól, felszámolási vagy reorganizációs kiadványokról, akkor mások csak a megadott információk egy részét adják meg.

A funkcionalitást és a költséget a cég feladatai és tevékenységi sajátosságai alapján választhatja ki. Ugyanakkor mindig meg kell értenie, hogy ezeknek a szolgáltatásoknak a funkcionalitásának körülbelül 90%-a kompenzálható az ingyenes szolgáltatások kompetens használatával.

Ha nincs idő a különböző oldalakon való keresésre, a partnerről minden információ egy helyen beszerezhető. Használja a "" (https://rnk.1cont.ru/) szolgáltatást, amelyet az orosz Tax Courier magazin fejlesztett ki.

Jelenleg ingyenesen ellenőrizheti a partnert TIN-szám alapján a "Counterparties" programban (demó hozzáféréssel).

Ingyenesen ellenőrizze a partnert TIN-számmal

Tudjon meg mindent a partnerről

A Szövetségi Adószolgálat lezárhatja az ügyletet és levonhatja a pénzt a kiadásokból, ha a leegyszerűsítő nem mutatta be az ún. kellő gondosság a partner kiválasztásakor". A partnernek a jogi személyek egységes állami nyilvántartása szerint „tisztának” kell lennie, időben és megfelelő összegben kell adót fizetnie, és nem lehet egynapos üzlet. Szolgáltatásunk teljes körű tájékoztatást nyújt az Ön partneréről, ahogy a Szövetségi Adószolgálat látja.

A szolgáltatás további előnye, hogy megtudhatja, hogy az ügyfélnek van-e választottbírósági ügye, és hogy a bírósági végrehajtók ásnak-e utána. Nyomon követheti a partner más cégekkel való kapcsolati láncát is, és ellenőrizheti, hogy azok hamisak-e.

Az összes vállalat állami szerződései és engedélyei elérhetők irattárunkban. Például, ha alkoholt vásárol, ellenőrizze, hogy a szállító rendelkezik-e engedéllyel.

Egy másik fontos lehetőség, hogy megtudjuk, hogy auditálják-e a céget: adó, munkaerő stb.

Előfizetési költség

A szolgáltatás használatához előfizet. Az előfizetési időszak alatt tetszőleges számú szerződő fél ellenőrizhető lesz.

Az új törvény értelmében minden ügylet előtt ellenőrizni kell a partnereket. Annak érdekében, hogy ne minden nap ellenőrizze a nyilatkozatot, csak keresse meg partnereit, és kattintson a gombra " Útvonal változások"- ha hirtelen az adóhatóság megbízhatatlansággal gyanúsítja a céget, azonnal üzenetet kap a személyes fiókjába.

A Szövetségi Adószolgálat a honlapján arról számolt be, hogy 800 000 céget jelölt meg megbízhatatlanként, ami veszélyessé tette a velük való együttműködést. Ezek a címkék szolgáltatásunkban vannak. Ezért egy kattintással ellenőrizheti az összes partnert, és irányíthatja őket.

Az "orosz adófutár" magazin szerkesztői kifejezetten könyvelők és vezetők számára készítettek szolgáltatást. Megvalósítottuk a jelzőlámpás elvet: a partner kiemelve van piros(nem tud dolgozni) sárga(ellenőrizendő) ill zöld(biztonságosan használható) szín. És nem kell haladó számítógép-felhasználónak lennie, vagy kellő gondossággal meg kell értenie az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 54.1. cikkének bonyolultságát.

A gyakorlatban a legtöbb vállalkozónak, különösen a kezdőknek sok kérdése merül fel a partnerek keresésének és ellenőrzésének folyamatával kapcsolatban: milyen eszközöket kell használni, van-e erre szabad lehetőség, milyen információkat kell elemezni stb. Ráadásul nincs szabvány sem. az ilyen ellenőrzés szabályai és kritériumai . Az összes szükséges intézkedést általában a vállalatok saját maguk dolgozzák ki az elemzési folyamat során, kockázatértékelés alapján.

Andrey Hrykin, a Focus.Forum projektmenedzsere szerint a partnerek ellenőrzésének folyamata három pilléren nyugszik:

• megbízhatóság - a vállalat szándékai és kapcsolata az állammal és más üzleti partnerekkel;
• értékelés - a fő értékelési kritériumok és az objektív információk meghatározása;
• tudás - annak megértése, hogy milyen információkat érdemes figyelembe venni, és mit nem.

Miért érdemes vállalkozókat keresni és ellenőrizni?

A partner ellenőrzése összetett és nem egyszeri munka, ahogyan sokak számára tűnhet. De szükséges, mert a tét a cég pénze és hírneve. Nem csoda, hogy az adóhatóság arra figyelmeztet, hogy a partnerválasztás felelőssége teljes mértékben a céget terheli. Ezért érdekeltnek kell lennie a kockázatértékelésben és adózási következmények amelyek a kétes partnerekkel való együttműködés eredményeként merülhetnek fel. Ha az adóhatóságnak követelései vannak valamelyik partnerével szemben, akkor valószínűleg ön akaratlanul is bajba kerül.

Az új szerződő felek ellenőrzése is szükséges, figyelembe véve az „indokolatlan adókedvezményt” is, amelyet állítólag azok a vállalkozók kaphatnak, akik az adókijátszással minimalizálják az adózást.

Mennyire kényelmes a szolgáltatás:

• A cég vagy egyéni vállalkozó keresése név, cím, teljes név, TIN és egyéb paraméterek alapján történik. Az információk relevanciáját és megbízhatóságát a hivatalos állami nyílt forrásokhoz való hozzáférés garantálja.
• A Jogi Személyek Egységes Állami Nyilvántartásából és az EGRIP-ből származó friss kivonatok mellett a felhasználó adatokat kap a felsőoktatási kártyaindexből. választottbíróság, Szövetségi Végrehajtó Szolgálat, Állami Szerződések Adatbázisa Szövetségi Pénzügyminisztérium, a csődinformációk egységes szövetségi nyilvántartása, a Rosstat szervezetek számviteli jelentési bázisa.
• A cégkártya minden egyéb szükséges információ mellett tartalmaz egy válogatást a cégre mutató hivatkozásokkal az interneten, amely lehetővé teszi a ténygyűjtés folyamatának felgyorsítását a médiából származó információk összesítésével, véleményeket tartalmazó fórumokról, a társaság honlapjáról, valamint partnereinek, beszállítóinak, vásárlóinak honlapjáról, a kibocsátó információs oldaláról, hírforrásokból.
• A szolgáltatás igénybe vevője 1000 céget helyezhet megfigyelés alá. A Contour.Focus, miután értesült az adatok változásairól, e-mailben értesíti a felhasználót.
• A szolgáltatás a felhasználó által előre meghatározott kritériumok alapján képes a szervezetek elemzésére.

A partner offline ellenőrzése, gyanús jelek azonosítása

Mindenféle ingyenes online ellenőrző eszközzel felvértezve ne feledkezzünk meg az offline nyomozásról sem.

Mit kell tenni?

• Ellenőrizze a cég tényleges telephelyét a dokumentumokban feltüntetett címen.

Ez különösen akkor szükséges, ha például egy gyártó céggel tárgyal, amelynek tevékenysége raktárak és termelési helyiségek jelenlétével jár. A gátlástalan szerződő felek nem létező címeket jelezhetnek.

• Személyesen megismerkedni a cég vezetésével az együttműködési feltételek megbeszélése és az üzletkötések során.
• Győződjön meg arról, hogy a vállalat teljesíteni kívánja az ügylet feltételeit.

Ezt csak a tárgyalások során, a vezetés magatartásának megfigyelésével lehet megérteni. Óvatosnak kell lenni, ha az ügyfél siet az üzlet megkötésével, és gyorsan szeretne megegyezni a fizetésről, miközben csábítja alacsony árakés irreális körülmények között.

• Győződjön meg arról, hogy a szerződésben meghatározott feltételek a szerződő fél számára megvalósíthatók.

Van-e valós lehetősége a szerződő félnek a szerződéses feltételek teljesítésére? Képes lesz-e betartani a termék gyártási vagy szállítási határidejét? Megszegik-e a határidőket a munkavégzés során?