Bir günlük karşı taraflar, hem vergi kaçakçılığı durumunda devlete hem de KDV iadesi sırasında veya kâr vergisi amacıyla giderleri muhasebeleştirirken alınan vergi avantajının geçerliliğini kanıtlamak zorunda kalacak olan vergi mükellefine zarar verebilir. bu tür vicdansız karşı taraflarla etkileşimin sonucu.

Teftişler, Rusya Federasyonu Yüksek Tahkim Mahkemesi Genel Kurulu'nun 12 Ekim 2006 tarih ve 53 sayılı "" Kararnamesi ile yönlendiriliyor ve ana sahtekârlık belirtileri vergi mükellefi ve bunların belirlenmesi için kurallar.

Mükellefler, karşı taraf seçiminde özen ve ihtiyatlı davrandıklarını ispatlamak için genel kriterler
öz risk değerlendirmesi vergi makamları tarafından yerinde vergi denetimleri için nesnelerin seçilmesi sürecinde kullanılan vergi mükellefleri için (30 Mayıs 2007 tarih ve MM-3-06 sayılı Rusya Federal Vergi Dairesi tarafından onaylanmıştır / [e-posta korumalı]""), ayrıca vergi mükellefinin karşı tarafı doğrulama yükümlülüğünü yerine getirdiği kabul edilen duruma ilişkin mali makamlardan açıklamalar.

Kendinizi koşmanın risklerinden korumak için ekonomik aktivite ve vergi makamlarından olası talepler, potansiyel bir iş ortağının dürüstlüğünü doğrulamak için birçok fırsat vardır.

Vergi müfettişleri ve mahkemelerin görüşüne göre, bir karşı taraf seçerken gerekli özen ve dikkatin gösterildiğini teyit etmek için yapılması gereken bir dizi önlem belirledik.

Potansiyel bir karşı tarafa bir lisansın verilip verilmediğini şu adresten öğrenebilirsiniz: lisans yetkililerinin web siteleri- her faaliyet türü için lisanslama makamı farklı olacaktır. Örneğin, Rospotrebnadzor'un web sitesi, bulaşıcı hastalık patojenlerinin kullanımıyla ilgili faaliyetler ve iyonlaştırıcı radyasyon kaynaklarının kullanımı alanındaki faaliyetler için verilen lisans kayıtlarını aramanıza izin verir.

7. Karşı tarafın yıllık mali tablolarını öğrenin. Bakım Yönetmeliğinin 89. paragrafı uyarınca muhasebe Ve mali tablolar içinde Rusya Federasyonu(29 Temmuz 1998 tarih ve 34n sayılı Rusya Maliye Bakanlığı tarafından onaylanmıştır), kuruluşun yıllık mali tabloları ilgilenen kullanıcılara açık(bankalar, yatırımcılar, alacaklılar, alıcılar, tedarikçiler, vb.) kendisini tanıyabilen ve kopyalama maliyetleri için geri ödeme ile kopyalarını alabilen ve kuruluş, ilgilenen kullanıcılara finansal tablolara aşina olmaları için bir fırsat sağlamalıdır.

Ayrıca, Rosstat, kuruluşların yıllık mali tabloları hakkında ücretsiz olarak bilgi vermekle yükümlüdür (2 Haziran 2008 tarih ve 42 sayılı Rusya Federasyonu Hükümeti tarafından onaylanan Federal Devlet İstatistik Servisi Yönetmeliği, 20 Mayıs Rosstat, 2013 No. 183 "Federal devlet istatistik hizmetinin sağlanması için İdari Düzenlemelerin onaylanması üzerine kamu hizmeti"İlgili kullanıcılara muhasebe (finansal) raporlama verileri sağlamak tüzel kişiler Rusya Federasyonu topraklarında faaliyet gösteriyor").

8. Vicdansız tedarikçilerin kaydını inceleyin. Elbette, potansiyel bir karşı taraf, devlet ve belediye ihtiyaçları, ancak böyle bir olasılık var. Bu nedenle, yine de bu isteğe bağlı doğrulama aşamasından geçmenizi ve uygun olanı aramanızı öneririz. kayıt, FAS Rusya tarafından güncellendi.

Tavsiye geliştirmenizi öneririz yerel düzenleme Hedeflerini, faaliyet ilkelerini ve yöneticilerin, tedarik ve güvenlik servislerinin, avukatların ve potansiyel karşı taraflarla temas halinde olan vergi mükellefinin diğer yetkililerinin etkileşimini gösterecek olan potansiyel karşı taraflarla sözleşme öncesi çalışmanın organizasyonu ve iyileştirilmesi hakkında ve ayrıca karşı taraflardan ve diğer kişilerden istenmesi gereken belgeler. Mahkemeler ayrıca böyle bir yerel kanunun varlığına da dikkat eder (23 Mayıs 2013 tarihli FAS MO Kararnamesi, dava No. A40-98947 / 12-140-714). Ayrıca, yayınlamak mantıklı bireysel siparişler bir çatışma durumunda doğruluğunun daha sonra onaylanması için belirli bir karşı tarafı kontrol etme konusunda.

9. Sözleşmeyi imzalayan kişinin yetkisini kontrol edin. Mahkemeler genellikle, bir vergi mükellefini iyi niyetle tanımanın bir koşulu olarak kimlik bilgilerini doğrulama ihtiyacına işaret eder (FAS ZSO, 25 Mayıs 2012 tarihli A75-788 / 2011 sayılı davada, Sekizinci Tahkim Temyiz Mahkemesinin 20 Eylül 2013 tarihli dava No. A46-5720 / 2013) . Ayrıca, mükellef gerekli tüm belge ve bilgileri aldıysa, ancak karşı taraf temsilcisinin belgeleri imzalama yetkisini doğrulamadıysa, bu, bu mükellefin kötü niyetli olarak tanınmasına temel olacaktır (Temmuz tarihli FAS MO kararı). 11, 2012, dava No. A40-103278 / 11 -140-436).

Bir davayı değerlendirirken, imza sahibinin belgeleri imzalamayı reddetmesi durumunda, genellikle atanır. el yazısı uzmanlığı- ama bazen onsuz yapar (30 Haziran 2010 tarihli F09-4904 / 10-C2 sayılı FAS UO, A76-39186 / 2009-41-833 sayılı davada). Bununla birlikte, mahkemeler daha sık olarak, bir vergi mükellefi temsilcisinin imzalarının ve tanıklığının basit bir görsel karşılaştırmasının, belgelerin kimliği belirsiz kişiler tarafından imzalandığının kabul edilmesi için yeterli gerekçe olarak kabul edilemeyeceğini vurgulamaktadır (davaya ilişkin 13 Ekim 2010 tarihli Üçüncü Tahkim Mahkemesinin kararı). A33-4148 / 2010).

Ve tabii ki, mahkemeler, belgeleri imzalarken karşı tarafın yetkili temsilcisinin vergi mükellefi olması durumunda mükellefin kötü niyetli olduğunu tespit eder. ölü(6 Aralık 2010 tarihli VAS RF No. VAS-16471/10) veya yetkilerine son verildi(28 Şubat 2012 tarih ve F06-998/12 sayılı davada A65-14837/2011 sayılı FAS PO). Öte yandan, ikinci dava, mahkemelerin görüşüne göre, ihtilaflı işlemin sonuçlanmasından önce vergi mükellefinin uzun süredir devam etmesi durumunda, haksız bir vergi avantajının alındığına tanıklık edemez. ekonomik ilişkiler bir karşı taraf ile (25 Nisan 2013 tarih ve F08-1895 / 13 sayılı davada FAS SKO A53-12917 / 2012 sayılı FAS SCO'nun 27 Ekim 2011 tarihli F07-8946 / 11 sayılı kararı A52 sayılı davada -4227 / 2010) .

Belgeleri imzalamadan önce aşağıdakilere dikkat etmelisiniz:

• karşı taraf için işlem sonuçlandırılıyor mu? ana;
• süresi dolmadı görev süresi karşı tarafın temsilcisi (kuruluş tüzüğü veya vekaletname ile belirlenir);
• olumsuzluk sınırlı ikisinden biri kiralama müdürün, tutarı belirli bir değeri aşan işlemleri sonuçlandırma yetkisi.

10. Karşı tarafın tescil edildiği yerdeki vergi dairesine talepte bulunun. Mahkemeler, bunun da mükellefin ihtiyatlılığının bir tezahürü olarak kabul edildiğini vurgulamaktadır (A27-26264/2009 sayılı davada 14 Ekim 2010 tarihli FAS ZSO, 5 Mart 2008 tarihli FAS ZSO, F04-1408 / 2008 (1506- A45-34), İstinaf Mahkemesinin A45-5924 / 07-31 / 153, 11 Ekim 2013 tarihli, A74-5445 / 2012 numaralı davasında, Yargıtay 5 Eylül tarihli, , 2012 dava No. A55-1742 / 2012).

Ayrıca, bölge tahkim mahkemeleri, vergi makamlarının görevi vergi sırrı uyarınca tanınmayan bilgi aralığında talep edilen bilgileri sağlamak. Bu nedenle, FAS ZSO, müfettişin bir karşı taraf seçerken gerekli özeni ve dikkatliliği teyit etme yükümlülüğünü dikkate alarak, müfettişin vergi mükellefinin karşı tarafı hakkında bilgi vermeyi reddetmesinin, vergi mükellefinin vergi avantajları elde etme ile ilgili haklarını etkilediğini vurgulamıştır. 14 Aralık 2007 No. F04- 67/2007(77-A67-32) dava No. A67-1687/2007).

Bazen mahkemeler, vergi mükellefinin karşı tarafı kontrol etmek için ilgili servislerle iletişim kurma fırsatına sahip olduğunu bile vurgulamaktadır, ancak bunu yapmamıştır (14 Eylül 2010 tarihli FAS MO, KA-A40 / 10728-10, A40- davasında 10728-10). 4632 / 10- 115-57).

Doğru, bazen mahkemeler hala vergi mükellefinin karşı tarafın tescil edildiği yerdeki müfettişliğe başvuramayacağı sonucuna varıyor, çünkü yalnızca vergi makamlarının böyle bir yetkisi var (A13-8751 sayılı davada 31 Temmuz 2013 tarihli FAS SZO). / 2012).

Ancak vergi dairesi talebe cevap vermese bile, onun yönü gerçeği mükellefin bir karşı taraf seçerken kendini korumak istediğini ve gelecekte durum tespitinin kanıtı olarak hizmet edebileceğini gösterecektir. Aynı zamanda, talebin şahsen vergi müfettişliği ofisine (kabul işareti olan talebin bir kopyası hazır bulundurulmalıdır) veya iade makbuzu ve ekin bir envanteri ile posta yoluyla sunulması önemlidir. (bu durumda, envanterin bir kopyası ve iade edilen bildirim kalır).

Görüldüğü gibi, karşı tarafın iyi niyetini doğrulamak için yapılması gereken işlemlerin kapsamına ilişkin mahkemelerin tutumları farklılık göstermektedir. Doğru, bazen mahkemeler biraz kurnazdır.

Bu nedenle, vergi müfettişliğinin mükellefin gerekli özeni göstermediğini kanıtlamadığına - aksine tartışmalı işlemler yaparken noter tasdikli kopyaları istendiğine dikkat çekiyorlar. gerekli belgeler. Aynı zamanda mahkemeler, vergi ilişkileri alanında iyi niyet karinesi, ve kolluk makamları "vicdani mükellefler" kavramını, mükelleflere kanunda öngörülmeyen ek yükümlülükler yüklemek şeklinde yorumlayamazlar (31 Ocak 2011 tarih ve KA-A40 / 17302-10 sayılı FAS MO Kararnamesi). . 22 Temmuz 2009 tarihli MO. KA-A40 / 6386 -09, dava No. A40-67706/08-127-308).

Böyle bir iyi niyet anlayışı, Rusya Federasyonu Anayasa Mahkemesi tarafından 16 Ekim 2003 tarih ve 329-O No. Mahkeme özellikle, vergi mükellefinin tüm kuruluşların eylemlerinden sorumlu tutulamazçok aşamalı vergi ödeme ve bütçeye aktarma sürecine katılmak.

Aynı zamanda mahkemeler, bu işlemlerin mükellef açısından önemli olduğunu vurgulayarak, genellikle ilgili belgelerin karşı taraftan talep edilmesi gerektiğine işaret etmektedir. görevin doğası(A57-7689/2009 sayılı davada 14 Temmuz 2010 tarihli FAS PO, A81-4676/2009 sayılı davada 20 Temmuz 2010 tarihli FAS ZSO).

Bazen mahkemelerin dikkati diğer ayrıntılara çekilebilir - örneğin, malların "deneme" teslimatı için bir sözleşmenin imzalanması. küçük parti karşı tarafı doğrulamak için (16 Aralık 2010 tarih ve A40-960 / 09-126-4 sayılı davada KA-A40 / 15535-10-P Moskova Bölgesi Federal Antimonopoly Hizmetinin kararı), kayıt gerçeği karşı tarafın birkaç gün içinde işlemden önce (28 Kasım 2012 tarih ve F09-11410 / 12 sayılı davada A60-7356 / 2012 FAS UO), vb. Vergi makamları ayrıca karşı taraf kuruluşunun sahip olduğu gerçeğine de atıfta bulunabilir. "kitle liderleri ve kurucuları" ve bu gerçeğin vergi mükellefini uyarması gerekirdi (3 Kasım 2011 tarih ve F05-11505 / 11 sayılı davada A41-23181 / 2010 sayılı FAS MO).

Sonuç olarak, varlığın sadece bir sahtekârlık belirtisi karşı taraf, kural olarak, mükellefin elde ettiği vergi avantajının haksız olarak tanınmasına engel değildir. Bununla birlikte, bunların birleşimi genellikle vergi müfettişlerini ihtiyatlı hale getirir ve mahkemeler vergi mükellefinin lehine olmayan bir karar verir.

Federal Vergi Servisi, işlemdeki tüm katılımcıların gerekli özeni göstermelerini zorunlu kılmıştır. Bu kavram, 2006 yılında vergi uyuşmazlıkları uygulamasında ortaya çıktı ve bir süre sonra, başlangıçta amaçlandığından çok daha fazla anlam kazandı. Durum tespiti nedir? Aracının güvenilirliğini kontrol etmek için hangi yöntemler ve hizmetler var, bu makalede analiz edeceğiz.

Durum tespiti, karşı tarafın güvenilirliğinin zamanında ve ayrıntılı bir değerlendirmesidir.

Karşı tarafın güvenilirliği, aşağıdaki kriterleri içeren karmaşık bir kavramdır:

• şirketin mali durumu;
• ödeme gücü;
• şirketin davaya katılımı;
• şirkete ait bir günlük firma sayısı.

Mali durumlarına ve itibarlarına değer veren şirketler, bir anlaşma yapmadan önce karşı tarafları uzun süre dikkatlice kontrol eder. Sonuçta, atasözünün dediği gibi, Tanrı kasayı kurtarır ve bir kez kontrol etmek, davaya ve gelecekte itibarı geri kazanmaya çok para ve zaman harcamaktan daha iyidir.

Karşı tarafı güvenilirlik açısından iki şekilde kontrol edebilirsiniz:

1. Kendi kendine kontrol gerçekleştirin. Bunu yapmak için ortaktan bir dizi belge isteyin:

• Alaka düzeyini kontrol etmenizi sağlayacak Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Kaydı'ndan alıntı kurucu belgeler tüzel kişilik;
• Kurucu belgeler (kuruluşun sözleşmesi veya tüzüğü). Sunulan verilerin güvenilirliğini kontrol etmek, Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden alıntıda belirtilen kayıt tarihi ile uzlaştırmak;
• OGRN ve TIN Sertifikası;
• Yıllık bilanço son raporlama dönemi için;
• Gerekirse lisans. 99 Sayılı Federal Yasa “Lisans Verme Hakkında belirli türler faaliyet”, denetlenen karşı tarafın faaliyetinin lisanslamaya tabi olup olmadığının anlaşılmasına yardımcı olur. Lisansın süresinin dolmadığını kontrol etmek önemlidir.

Ardından, İnternette sağlanan bilgileri ve diğer mevcut bilgi kaynaklarını kontrol etmeniz gerekir. Karşı taraf tarafından sağlanan belgelerin analizine yardımcı olacak sitelerin listesi aşağıdadır:

Açıkçası, karşı tarafı kontrol etmek için çok fazla talepte bulunmak ve çok fazla zaman ve çaba harcayacak büyük miktarda bilgiyi analiz etmek gerekir. Bu doğrulama yöntemi, bir karşı tarafı kontrol etmeniz gerekiyorsa uygundur. Ancak şirket büyükse ve her gün düzinelerce müteahhitle sözleşmeler yapıyorsa, böyle bir kontrol çok zaman alacaktır. Bu durumda, karşı tarafları kontrol etmenin ikinci yöntemine başvurmak gerekir.

1. Özel bir programla kontrol etme.

1C, ve gibi karşı tarafları kontrol etmek için bir dizi hizmet geliştirmiştir. Bu hizmetlerin şüphesiz avantajı, doğrudan 1C: Enterprise'da yerleşik olmaları ve karşı tarafları 1C karşı taraflar dizininden kontrol etmenize izin vermeleridir.

1C: Karşı taraf, "Karşı tarafın Dosyasını" içerir. Bu hizmet, kendinizi bir günlük şirketlerle işbirliğinden ve finansal kayıplardan korumanıza olanak tanır. 1C: Karşı taraf hizmetinin yardımıyla şunları tanıyabilirsiniz:

• Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden alıntı;
• karşı taraf raporlaması;
• karşı tarafla ilgili olarak gerçekleştirilen kontrollerin sonuçları;
• şirketin finansal durumu, aktif kârlılığı ve iflas riskleri hakkında görsel olarak sunulan bilgiler.

Tüm bu bilgiler, karşı tarafı değerlendirmeye ve güvenilirliği ve onunla daha fazla çalışma olanakları hakkında bir sonuç çıkarmaya yardımcı olacaktır.

Karşı tarafın güvenilirliğinin daha kapsamlı bir analizi ve değerlendirilmesi için 1SPARK Riskler hizmeti uygundur. 1C: Karşı Taraf ve 1SPARK Riskleri arasındaki temel fark, çeşitli kaynaklardan (Interfax dahil elliden fazla kaynak, Devlet kurumları ve özel şirketler) ve müşteriye sağlanması. Bu nedenle, ilk hizmet, daha önce gerçekleşmiş olan gerçeği bildirecek ve ikincisi, herhangi bir hizmet kaynağına bu konuda bilgi ulaşır ulaşmaz, karşı tarafınızı herhangi bir kritik değişiklik hakkında uyaracaktır. Örneğin karşı tarafınız olan şirket tasfiye edilirse:

• doğrulama için sadece 1C: Karşı taraf hizmetini kullanarak, şirket zaten tasfiye edildiğinde bunu öğreneceksiniz ve zamanında durum tespiti kontrolü yapmayan ortakları zaten mali kayıplara maruz kalacak;
• 1SPARK Risks'teki doğrulama sayesinde, bir ortakla ilgili tasfiye prosedürünün başlatılmasını, belgelerin ilk sunulması aşamasında öğrenecek ve kendinizi avans transferi, mal nakliyesi gibi finansal risklerden koruyabileceksiniz. ödemesiz ve benzeri.

1SPARK Risks, aşağıdakiler için tasarlanmış bir hizmettir: entegre değerlendirme karşı tarafın güvenilirliğinin yanı sıra şirketin mali ve vergi risklerini azaltır. 1SPARK Risklerinin ana işlevleri şunlardır:

1. Karşı taraflardaki önemli değişiklikleri izlemenize ve bunlara zamanında yanıt vermenize olanak tanıyan karşı tarafların izlenmesi.
2. Endeksler 1SPARK Riskleri. Şirketin fatura ödemesinin zamanlaması, ödeme gücü ve bu şirketin bir günlük şirket olup olmadığı hakkında bilgiler üç endeks şeklinde hizmette sunulmaktadır. Açıklık sağlamak için, belirli bir göstergenin durumuna bağlı olarak endeksler renkli olarak vurgulanır.
3. Kontrol edilen karşı taraflarla ilgili iş sorguları sipariş etme imkanı. Sertifika, karşı taraf, 1SPARK endeksleri, Riskler, denetim sonuçları hakkında detaylı bilgiler içerir. devlet organları, şirketin tahkim davalarına ve icra takiplerine katılımı ve ayrıca belirlenen risk faktörleri. İş referansı, imzalı Elektronik İmza Interfax, yasal olarak bağlayıcıdır, mahkemeye sunulabilir ve durum tespitinin kanıtıdır.

1SPARK Riskler hizmeti, bir karşı tarafın güvenilirliğini iki tıklamayla değerlendirmenize, kendinizi mali kayıplardan ve vergi işlemlerinden korumanıza ve ayrıca durum tespiti onaylayan bir belge almanıza olanak tanır.

Anlaşıldığı üzere, bir karşı tarafın güvenilirliğinin değerlendirilmesi, çok sayıda kaynaktan gelen ve çok zaman alan karmaşık bir bilgi analizidir. Bu nedenle, bu konuyu birkaç dakika içinde kontrol edilen karşı tarafla ilgili tüm bilgileri analiz edecek ve en görsel ve anlaşılır biçimde sağlayacak özel hizmetlere ve programlara emanet etmek çok daha iyi ve daha uygundur. Eh, sen ve ben boş zamanı daha verimli geçirebiliriz!

Değerli meslektaşlarım, müteahhitlerle sözleşmeler yaparken dikkatli olun. Zamanında gerekli özeni göstermezseniz, iflas etmiş bir şirketle veya tek gecelik bir ilişki ile iletişime geçebilirsiniz. İşletmenizi güvende tutmak için hizmetleri bağlayın ve gelecekteki ortakları kontrol etme sürecini büyük ölçüde kolaylaştıracaklar. Şüpheliler için, sırasıyla 7 ve 30 günlük test süreleri mevcuttur.

1C'de zevkle çalışın!

Yalnızca hizmetlerin bir listesi değil, her biri hakkında bir avukatın yorumu.

Vergi makamlarının hizmetlerini kullanarak doğrulama

Anahtar hizmeti Federal vergi servisi(FTS) - Tüzel Kişilerin Birleşik Devlet Kaydı ve bireysel girişimciler. https://egrul.nalog.ru adresinde güncel ifadeyi pdf formatında anında alabilirsiniz. Özet, kayıt adı ve tarihi hakkında bilgi içerir, kayıtlı sermayeşirket, müdürün tam adı veya adı Yönetim şirketi Ruhsatların düzenlenme sayıları ve tarihleri, OKVED kodları ayrıca tasfiye veya iflas bilgileri.

İkinci en önemli kaynak Bülten tarafından yayınlanan tasfiye, yeniden düzenleme ve diğer zorunlu mesajların bir kaydıdır. devlet kaydı: http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/. Dezavantajları, kuruluşun belgeleri yayınlanmak üzere geç gönderebilmesi, ancak karşı tarafın mesajın yayınlanmasından sonra yasal sürelerin sona ermesinden önce yeniden düzenleme veya tasfiyeyi tamamlayamayacak olmasıdır.

Benzer, ancak daha dar bir işlevsellik, birleşik federal iflas bilgileri kaydında sunulur - http://bankrot.fedresurs.ru/ - yalnızca iflas hakkındaki bilgileri yansıtır.

"Baş Muhasebeci Karşı Taraflar"

Küçük ve orta ölçekli işletmelerin muhasebecileri için hizmet, Federal Vergi Hizmetinin metodolojisine göre karşı tarafları ve şirketinizi kontrol edecektir, not edin tehlikeler. Karşı tarafla yapılan bir işlem nedeniyle kapsamlı bir vergi denetimi olasılığını hesaplamanıza olanak tanır. Ek masraflardan kaçınmak için muhasebeci için karşı taraftan hangi belgelerin toplanacağı konusunda tavsiyelerde bulunur. Elektronik imza ile IFTS için hazır bir rapor oluşturur. Rapor, bir günlük iş, ödeme gücü ve kaynaklar, işlemin gerçekleştirilmeme riskleri için kontrol edilmesiyle ilgili tüm bilgileri içerir, iş itibarı ve etkinlik için Geçen yıl. Rapor, karşı taraf seçimini haklı çıkaracak, aynı bölgedeki benzer kuruluşların bir listesini içeriyor, ancak daha düşük bir derecelendirmeye sahip. Hizmetin tam sürümü web sitesinde test edilebilir.

Şüpheli karşı taraflar, faaliyetlerin gerçekleştirilmemesi nedeniyle Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Kaydı'ndan çıkarılmasına karar verilen kuruluşların siciline karşı kontrol edilmelidir - http://www.vestnik-gosreg.ru/publ /fz83/.

Engellenen hesaplarla ilgili bilgilerin kaydı https://service.nalog.ru/bi.do, kural olarak, karşı tarafları kontrol etmek için kullanılmaz, ancak engellenen hesapların varlığına ilişkin bilgiler, daha ihtiyatlı çalışmanın bir nedeni olabilir. engelleme nedenleri ortadan kaldırılıncaya kadar şirket. Karşı taraf, ödeme beklediğiniz bir müşteri, alıcı veya başka bir kişi ise ve bloke hesap tek hesap ise, yeni sözleşmelere girmeden önce blokenin kaldırılmasını beklemelisiniz.

Ek olarak, daha önce çalışmadığınız bir şirkete ön ödeme veya ön ödemesiz teslimat bekleniyorsa, böyle bir karşı tarafın Federal Vergi Servisi'ne başvuruda bulunup bulunmadığını kontrol etmeniz önerilir - aralarında tasfiye başvurusu olabilir. Şirketin. Federal Vergi Servisi'ne gönderilen başvuruların durumunu şu adresten kontrol edebilirsiniz: https://service.nalog.ru/uwsfind.do.

Bir şirketin iflası, tasfiyesi veya Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden çıkarılması hakkında bilgi edinme— şirketle işbirliğine mutlak kontrendikasyonlar.

İşbirliği için nispi kontrendikasyonlar, kayıtta şirket hakkında bilgi bulunmasını içerir. vergi borcu olan veya bir yıldan uzun süredir bildirimde bulunmayan şirketler https://service.nalog.ru/zd.do. Bu derecelendirmedeki tüm şirketler güvenilmez değildir, ancak finansal sorunlar yaşamaları neredeyse garantilidir. Bu tür şirketlerle çalışmak, yalnızca müteahhit için avans ödemesi veya müşteri için yürütme üzerine ödeme şartlarında önerilir.

FTS web sitesinde ayrıca dolaylı güvenilmezlik işaretleri hakkında bilgi içeren bir dizi kayıt.

• "Kitle" yöneticilerinin (katılımcıların) kaydı - https://service.nalog.ru/mru.do. Bilgiler haftada bir güncellenir. Birçok girişimcinin birkaç şirketi olduğundan ve bir "kitle" direktörle iş yapmak yaygın bir iş uygulaması olduğundan, bu listedeki bir kişinin varlığı, işbirliği yapmayı reddetmenin tek nedeni olmamalıdır.
• Diskalifiye edilen kişilerin kaydı https://service.nalog.ru/disqualified.do ve diskalifiye edilen yöneticilere sahip tüzel kişilerin kaydı https://service.nalog.ru/disfind.do. Diskalifiye, kişinin daha önce "şirketten ayrıldığının" bir işaretidir. Diğer şirketlerdeki yükümlülüklerini titizlikle yerine getiren önemli sayıda yönetici, müdür değiştirme sürecini doğru şekilde kontrol edemedikleri için orada kaldı.
• Toplu Adres Kaydı: https://service.nalog.ru/addrfind.do . Kriterin yanlışlığı, gerçek, faal şirketler arasında hayali yasal adreslerin yaygın olarak kullanılmasının yanı sıra adreslerde kayıtlı kuruluşların siciline periyodik olarak dahil edilmesinden kaynaklanmaktadır. büyük iş merkezler.

Karşı tarafın güvenilirliği hakkında herhangi bir şüpheniz varsa, adayların kaydına da başvurmalısınız: https://service.nalog.ru/svl.do. Kayıt, yalnızca bir adli işlemde itibari olarak tanınan liderleri içerir. Kriter kesindir, ancak bu tür bilgiler sicilde göründüğünde, şirketin güvenilmezliği kural olarak bir dizi başka yolla doğrulanmıştır.

Hukuki hizmetler için karşı tarafın kontrol edilmesi

http://kad.arbitr.ru/ adresinde bulunan Tahkim Davaları Kart Dizini oldukça bilgilendiricidir. En az 2010'dan bu yana karşı tarafınızı ilgilendiren tüm tahkim anlaşmazlıkları ve genellikle daha önceki anlaşmazlıklar hakkında bilgi içerir.

Tahkim davalarının analizi, sadece iflas başvurularının tespiti değil, aynı zamanda karşı tarafın yükümlülüklerini ne sıklıkla ve hangi sebeple yerine getirmediğinin de bilgisidir. Karşı tarafın varlıklarının miktarına benzer veya daha büyük bir miktar için talepte bulunmak, böyle bir dava çözülene kadar onunla işbirliği yapmamak için geçerli bir nedendir.

Dosya dolabı, ad, PSRN veya TIN ile bilgi talep etmenize olanak tanır. Uygulamada, mahkeme çalışanları bir dosya dolabına bilgi girerken sıklıkla hata yaptıklarından, belirtilen tüm ayrıntılar için tahkim anlaşmazlıklarının varlığını kontrol etmek daha iyidir.

Genel yargı mahkemelerinin davalarının kart dosyası - https://sudrf.ru/ iki nedenden dolayı önemli ölçüde daha az kullanışlıdır:

• Tanımlama zorluğu. Kart dosyası sadece isme göre arama yapar, TIN / OGRN ile arama yapılmaz. Kart endeksi, tarafların adresleri hakkında bilgi içermez. Örneğin, Vector LLC şirketini yardımı ile kontrol etmek neredeyse imkansızdır - aynı ada sahip şirketleri içeren örneklemde yüzlerce vaka olacaktır.
• Kart dosyası, bekleyen davalar için talep miktarı hakkında bilgi içermiyor. Buna göre, karar verilmeden ve yayınlanmadan önce (genellikle yaklaşık bir ay sürer), 100 bin ruble borç tahsil edilip edilmediğini öğrenin. veya 100 milyon ruble. imkansız.

Karşı tarafın borçlarını kontrol ederken, icra takibi veri bankasını kullandığınızdan emin olun - http://fssprus.ru/. Hizmet, yalnızca borçların sayısını değil, aynı zamanda tahsil edilip edilmediğini de öğrenmenizi sağlar.

Piyasada genellikle hukuk davalarında davalı olarak hareket eden birçok şirket var. İcra takibi veritabanını kullanarak, hangi şirketlerle işbirliği yapmamanız gerektiğine hızlı bir şekilde karar verebilirsiniz. Bunlar, Sanatın 1. bölümünün 3. ve 4. maddeleri temelinde icra takibinin sona ermesi hakkında bilgi bulunan şirketlerdir. "İcra İşlemleri Hakkında" Federal Kanunun 46'sı, yani borçluyu bulmanın imkansızlığı veya mülk eksikliği nedeniyle.

Karşı taraf çeklerinden daha az ölçüde ve bir şirketin satın almadan önce denetimini yaparken, Rusya Federasyonu Başsavcılığının çeklerinin kaydı yararlıdır - https://proverki.gov.ru/ . Kuruluşun TIN veya OGRN'sinden, yapılan muayeneler, muayene kuruluşu, muayenenin durumu (programlı / programsız) ve sonucu hakkında bilgi alabilirsiniz.

Karşı tarafları kontrol etmek için ek ücretsiz hizmetler

Mevcut davanın şirket için ne kadar tehlikeli olduğunu değerlendirmek ve elde etmek için Genel bilgi mali tabloları hakkında, şirketin mali tablolarında bulunan Rosstat bilgilerini kullanabilirsiniz: http://www.gks.ru/accounting_report.

Hizmetin ana dezavantajı- bilgilerin geç görüntülenmesi. Örneğin, yazı yazılırken, 2017 verileri henüz görüntülenmiyordu - sonuç olarak, 1,5 yıldan daha kısa bir süre önce oluşturulan şirketler hakkında bilgi kayıt defterinde mevcut değil. Hizmetin genellikle çalışmamasına neden olan teknik sorunları vardır.

Devlet ihtiyaçları için tedarik yapan şirketleri kontrol ederken, Birleşik bilgi sistemi kamu alımları alanında. Yapılan sözleşmeler ve fiyatları hakkında bilgiler içerir http://zakupki.gov.ru/epz/contract/quicksearch/search.html.

Ek olarak, kaynak, vicdansız tedarikçilerin bir kaydını içerir: http://zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier.

Bir şirkette devlet sözleşmelerinin bulunması güvenilirliğini artırır. Devlet sözleşmesi olan bir şirketin iflası, tasfiyesi veya terk edilmesi nadirdir.

Şirketin sahip olduğu gayrimenkul nesneleri ve bunların yükümlülükleri hakkında bilgi, Rosreestr web sitesindeki kadastro numarasından alınabilir: https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request.

Taşınır mal rehinleri hakkında bilgi - Federal Noter Odası portalındaki mülk tanımlayıcısı (örneğin, arabanın VIN numarası) ile: https://www.reestr-zalogov.ru/state/index

Ücretli hizmetleri kullanarak kontrol etme

Karşı taraflarla çalışmak için ücretli hizmetlerin büyük bir avantajı, tek bir kaynakta birçok gösterge hakkında entegre bilgi alma yeteneğidir.

Maliyet ve işlevsellik sırasına göre, karşı tarafları kontrol etmek için ücretli hizmetler şunları içerir: SPARK (http://spark-interfax.ru/), Kartoteka Kommersant (https://www.kartoteka.ru/), Contour Focus (https:/ /focus .kontur.ru/), Casebook (https://casebook.ru/). İki piyasa lideri, Federal Vergi Servisi'ne yapılan açıklamalar, adli işlemler, bağlantılar, tasfiye veya yeniden yapılanma ile ilgili yayınlar hakkında bilgi verirse, diğerleri sağlanan bilgilerin yalnızca bir kısmını sağlar.

Şirketin faaliyetlerinin görevlerine ve özelliklerine göre işlevselliği ve maliyeti seçebilirsiniz. Aynı zamanda, bu hizmetlerin işlevselliğinin yaklaşık %90'ının ücretsiz hizmetlerin yetkin kullanımıyla telafi edilebileceğini her zaman anlamalısınız.

Farklı sitelerde arama yapmak için zaman yoksa, karşı tarafla ilgili tüm bilgiler tek bir yerden alınabilir. Rus Vergi Kurye dergisi tarafından geliştirilen "" (https://rnk.1cont.ru/) hizmetini kullanın.

Şu anda, "Karşı Taraflar" programında (demo erişimini kullanarak) TIN ile karşı tarafı ücretsiz olarak kontrol edebilirsiniz.

Karşı tarafı TIN ile ücretsiz kontrol edin

Karşı taraf hakkında her şeyi öğrenin

Basit bir kişi sözde göstermediyse, Federal Vergi Servisi anlaşmayı tamamlayabilir ve giderlerden parayı kaldırabilir " bir karşı taraf seçerken durum tespiti". Ortak, Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Kaydı'na göre "temiz" olmalı, vergileri zamanında ve uygun miktarda ödemeli ve bir günlük bir iş olmamalıdır. Hizmetimiz, Federal Vergi Servisi'nin onu gördüğü şekilde ortağınız hakkında eksiksiz bilgi sağlayacaktır.

Hizmetin ek bir avantajı, karşı tarafın tahkimde davaları olup olmadığını ve icra memurlarının bunun için kazı yapıp yapmadığını öğrenmenizdir. Ayrıca karşı tarafın diğer firmalarla olan bağlantı zincirini takip edebilir ve sahte olup olmadığını kontrol edebilirsiniz.

Tüm şirketlerin devlet sözleşmeleri ve lisansları dosya dolabımızda mevcuttur. Örneğin, alkol satın alıyorsanız, tedarikçinin lisansı olup olmadığını kontrol edin.

Bir diğer önemli seçenek de şirketin denetlenip denetlenmediğini öğrenmektir: vergi, işçilik vb.

abonelik maliyeti

Hizmeti kullanmak için abone olun. Abonelik süresi boyunca, herhangi bir sayıda karşı tarafı kontrol etmek mümkün olacaktır.

Yeni yasaya göre, bir anlaşmadan önce her zaman karşı tarafları kontrol etmek gerekiyor. Açıklamanın her gününü kontrol etmemek için ortaklarınızı bulmanız ve düğmeyi tıklamanız yeterlidir " Parça değişiklikleri"- vergi makamları aniden şirketin güvenilmezliğinden şüphelenirse, kişisel hesabınıza hemen bir mesaj alacaksınız.

Federal Vergi Servisi, web sitesinde, 800.000 şirketi güvenilmez olarak işaretleyerek onlarla çalışmayı tehlikeli hale getirdiğini bildirdi. Bu etiketler hizmetimizdedir. Bu nedenle, tüm ortakları kontrol edebilir ve tek bir tıklamayla kontrol altına alabilirsiniz.

"Rus Vergi Kuryesi" dergisinin editörleri, özellikle muhasebeciler ve yöneticiler için bir hizmet yaptı. Trafik ışığı ilkesini uyguladık: karşı taraf vurgulandı kırmızı(çalışamaz) Sarı(kontrol edilecek) veya Yeşil(çalışmak için güvenli) renk. Ayrıca, ileri düzey bir bilgisayar kullanıcısı olmanız veya Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 54.1. Maddesinin inceliklerini durum tespiti yoluyla anlamanız gerekmez.

Uygulamada, çoğu girişimcinin, özellikle de yeni başlayanların, karşı tarafları arama ve kontrol etme süreci ile ilgili birçok sorusu vardır: hangi araçların kullanılması gerektiği, bunun için ücretsiz fırsatlar olup olmadığı, hangi bilgilerin analiz edilmesi gerektiği vb. Ayrıca, standart yoktur. bu tür doğrulama için kurallar ve kriterler. Yapılması gereken tüm aksiyonlar genellikle şirketler tarafından risk değerlendirmesine dayalı olarak analiz sürecinde geliştirilmektedir.

Focus.Forum'un proje yöneticisi Andrey Khrykin'e göre, karşı tarafları kontrol etme süreci üç sütuna dayanıyor:

• güvenilirlik - şirketin niyetleri ve devlet ve diğer iş ortakları ile ilişkisi;
• değerlendirme - ana değerlendirme kriterlerinin ve nesnel bilgilerin belirlenmesi;
• bilgi - hangi bilgilerin dikkate alınmaya değer olduğunu ve neyin olmadığını anlamak.

Neden müteahhitleri arayıp kontrol etmelisiniz?

Bir karşı tarafı kontrol etmek, birçok kişiye göründüğü gibi, bir kerelik değil, karmaşık bir iştir. Ancak bu gereklidir, çünkü tehlikede olan şirketin parası ve itibarıdır. Vergi makamlarının bir karşı taraf seçme sorumluluğunun tamamen şirkete ait olduğu konusunda uyarmalarına şaşmamalı. Bu nedenle, risk değerlendirmesi ile ilgilenmeli ve Vergi etkileri Bu, şüpheli karşı taraflarla yapılan işbirliğinin bir sonucu olarak ortaya çıkabilir. Vergi makamlarının karşı taraflarınızdan birine karşı iddiaları varsa, farkında olmadan başınızı belaya sokmanız olasıdır.

Vergi kaçırarak vergilendirmeyi en aza indiren girişimcilerin alması gereken “haksız vergi avantajı” gibi bir şey dikkate alınarak yeni karşı tarafların doğrulanması da gereklidir.

Hizmet ne kadar uygun:

• Bir şirket veya bireysel girişimci arayışı, ad, adres, tam ad, TIN ve diğer parametrelere göre gerçekleştirilir. Bilginin uygunluğu ve güvenilirliği, resmi devlet açık kaynaklarına erişim yoluyla garanti edilir.
• Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Kaydı ve EGRIP'den alınan yeni alıntılara ek olarak, kullanıcı Yüksek Kart Endeksi'nden veri alır. tahkim mahkemesi, Federal İcra Servisi, Eyalet Sözleşme Veritabanı Federal Hazine, Birleşik Federal İflas Bilgi Kaydı, Rosstat Kuruluşlarının Muhasebe Raporlama Tabanı.
• Şirket kartı, diğer tüm gerekli bilgilere ek olarak, internetteki şirkete referanslar içeren bir dizi bağlantı içerir; bu, medyadan, forumlardan incelemelere sahip forumlardan bilgileri bir araya getirerek gerçekleri toplama sürecini hızlandırmanıza olanak tanır. şirketin internet sitesi ve ortakları, tedarikçileri ve müşterilerinin internet siteleri, ihraççının bilgi açıklama sayfasından, haber kaynaklarından.
• Hizmetin kullanıcısı 1000 şirketi gözlem altına alabilir. Contour.Focus, verilerdeki değişiklikleri öğrendikten sonra kullanıcıyı e-posta ile bilgilendirecektir.
• Hizmet, kullanıcı tarafından önceden belirlenmiş kriterlere göre kuruluşları analiz edebilir.

Karşı tarafın çevrimdışı doğrulaması, şüpheli işaretlerin tanımlanması

Her türlü ücretsiz çevrimiçi doğrulama aracıyla donanmış olarak, çevrimdışı araştırmayı da unutmayın.

Ne yapılması gerekiyor?

• Belgelerde belirtilen adreste şirketin gerçek yerini doğrulayın.

Bu özellikle, örneğin faaliyetleri üretim için depoların ve tesislerin bulunmasını içeren bir imalat şirketi ile pazarlık yaptığınız durumlarda gereklidir. Vicdansız karşı taraflar, var olmayan adresleri gösterebilir.

• İşbirliği şartlarını tartışırken ve anlaşmaları sonuçlandırırken şirketin yönetimi ile kişisel olarak tanışmak.
• Şirketin anlaşmanın şartlarını yerine getirme niyetinde olduğundan emin olun.

Bu ancak müzakereler sırasında liderliğin davranışını gözlemleyerek anlaşılabilir. Karşı taraf bir anlaşma yapmak için acele ediyorsa ve cezbederken ödeme konusunda hızlı bir şekilde anlaşmak istiyorsa dikkatli olmalısınız. düşük fiyatlar ve gerçekçi olmayan koşullar.

• Sözleşmede belirtilen koşulların karşı taraf için uygulanabilir olduğundan emin olun.

Karşı tarafın sözleşme şartlarını yerine getirmek için gerçek fırsatları var mı? Ürünün üretimi veya teslimatı için son teslim tarihlerini karşılayabilecek mi? İş yaparken son teslim tarihlerini ihlal edecekler mi?