Sokan felteszik a kérdést: "Mi az illegális üzlet. Hogyan minősíthető, milyen szempontok szerint? Mi a felelősség a regisztráció nélküli vállalkozói tevékenységért?

Bármelyikünknek legalább egyszer üzletet kellett kötnie, dolgoznia kellett. Gyakran személyes, magánjellegűek, elszigeteltek és nem érdeklik a hivatalos szerveket. De más üzleteket, szerződéseket kötnek folyamatosan és rendszeres bevételt hoz. Ezek azok az üzletek, amelyek felkelthetik az adó kíváncsiságát.

Például, ha vásárolt egy telket, majd egy idő után eladta, és ugyanakkor nyereséget termelt, akkor ez nem illegális üzlet, mert az üzlet egyszeri volt, természetes személyek között kötött, ezért a kategóriába tartozó vállalkozói tevékenység nem esik.

De ha az ember rendszeresen vásárol földterületek(valamint felszerelések, autók stb.) továbbértékesítés és haszonszerzés céljából, akkor az ilyen személy vállalkozó. Sőt, ha nincs a törvényben előírt módon bejegyezve, nem kapott engedélyt (ha szükséges), akkor a vállalkozó illegális.

Egyes "vállalkozók" szándékosan kibújnak az adócsalás elől, míg mások észre sem veszik, hogy tevékenységük a vállalkozói hovatartozás definíciója alá tartozik, vagyis az embernek muszáj. Vállalkozói tevékenység különböző lehet: helyiségek bérbeadása, képzés, tömeg és korom, berendezések javítása, különféle tanácsadás, szabászat, ajándéktárgyak fejlesztése, tervezési szolgáltatások, honlapkészítés stb.

A vállalkozói tevékenységet folytató emberek gyakran úgynevezett szabadúszóknak tartják magukat. Általában az elvégzett munkáért vagy "feketén", mindenféle szerződés nélkül, vagy munkaszerződés alapján fizetnek, pl. adókat, mivel azokat az a cég fizeti, amelyhez reklámcikket írtak, fordítást készítettek, vagy bármilyen más egyszeri szolgáltatást nyújtottak. Ezért, ha egy személy tevékenysége epizodikus, és a bevétel nagyon szerény, az ilyen munka a saját dolga.

Megjegyzés: Személyes tárgyak értékesítése, kisebb munkák, megbízások időnkénti elvégzése nem von maga után sem közigazgatási, sem büntetőjogi felelősséget. Ez a lakás egyszeri bérlésére sem vonatkozik.

A vállalkozói tevékenység és a szabadúszó közötti különbség abban rejlik, hogy konstansra épül szakmai alaponés fő célja a haszonszerzés. Ha nagy haszonra tett szert saját ingatlana eladásából, az nem minősül vállalkozásnak. Más esetekben, amikor megvan a függetlenség, a munka folyamatos végrehajtása a bevételszerzés érdekében, és nincs regisztráció, akkor baj lehet.

Hogyan keresi az adóhatóság az illegális, nem bejegyzett egyéni vállalkozókat

Ne feledje, hogy a következő tények igazolhatják az Ön vállalkozói tevékenységében való részvételét:

1. Példák és termékminták bemutatása.
2. Áruvásárlás ömlesztve, azaz nem egy mennyiségben.
3. Nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérleti szerződéseinek megkötése.
4. Olyan emberek vallomása, akik vásároltak Öntől termékeket
5. Átvételi elismervények.
6. Termékeinek reklámozása.
7. Kivonatok a bankszámlájáról.

A Pénzügyminisztérium levelei jelzik a vállalkozói tevékenységet jellemző jeleket:

1. A tranzakciók végrehajtásához kapcsolódó tranzakciók elszámolása.
2. Az összes befejezett tranzakció kommunikációja egy bizonyos ideig.
3. Folyamatos kommunikáció a vállalkozókkal.
4. Ingatlan beszerzése, amelyet később haszonszerzésre használnak fel.

Az illegális vállalkozások büntetéseit növelni akarják

Javasolt növelni bírság illegális üzletért, mérete 3-5 ezer rubel.

ILLEGÁLIS VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG JELEI

1. a gazdasági tevékenység függetlensége és annak saját kockázatra történő végrehajtása;
2. a szisztematikus profit, mint a tevékenység célja;
3. vagyon felhasználása, áru értékesítése, munkavégzés vagy szolgáltatás nyújtása haszonforrásként.

Ugyanakkor a vállalkozói tevékenység jeleit meg kell különböztetni az illegális vállalkozási tevékenység formáitól, amelyeket az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyve 171. cikkének rendelkezése rögzít.

A gazdasági tevékenység autonómiája mindenekelőtt azt jelenti, hogy egy magánszemély vagy jogi személy - a vállalkozó közvetlenül, saját nevében, saját akaratából és saját érdekében vesz részt a civil forgalomban.

Így, gazdasági aktivitás, az önállóságtól mentes, nem tekinthető vállalkozónak. Ez már a munkavállaló és a munkáltató közötti munkaügyi kapcsolatok. Az ilyen tevékenységeket pedig leggyakrabban munkaszerződéssel formálják jogilag, még akkor is, ha nem megfelelően hajtják végre. A munkaszerződés eltér a ( jellemző a vállalkozói szellemre) tárgyával.

Tantárgy munkaszerződés„a munkás élő munkája”. Ennek megfelelően in munkaügyi kapcsolatok a munkavállaló a munkáltató alárendeltjévé válik, fegyelmi viszonyok keletkeznek, a munkavállaló munkáját a munkáltató szervezi, aki bevételt sajátít el, és viseli a vállalkozási tevékenységből származó veszteségek kereskedelmi kockázatát.

Az illegális üzlet három formája:

• nélkül állami regisztráció,
• engedély nélkül
• jogosítvány megsértésével.

Akkor is illegálisan dolgozik, ha jogerősen regisztrált egyéni vállalkozóként, de nem kapott engedélyt az azt igénylő tevékenységre. illegális üzlet vagy. Sőt, nem szabad elfelejteni, hogy minden tevékenységtípushoz külön engedély szükséges, és ha nem rendelkezik ilyennel, akkor illegális üzleti tevékenységet folytat. Ezt is érdemes megfontolni.

Megjegyzés: Például egy kezelőközpont megnyitása után ne adjon el gyógyszereket, amíg nem kap külön dokumentumot.

Büntetőjogi, közigazgatási vagy adókötelezettség

Ez akkor fordul elő, ha a vállalkozó tevékenysége súlyos kárt okozott az állampolgároknak, szervezeteknek vagy az államnak, vagy nagy mennyiségű (azaz 1 millió 500 ezer rubel feletti) bevétel keletkezett.

Más esetekben az elkövetők azok adminisztratív felelősség pénzbírságok formájában. Büntetésként az Art. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke bírságot ír elő (legfeljebb 300 ezer rubel vagy összegű bérek vagy az elítélt legfeljebb két évig tartó egyéb jövedelme), legfeljebb 480 órás kötelező munkavégzés) vagy hat hónapig terjedő letartóztatás.

Például úgy dönt, hogy sok pénzt keres valamilyen drága termék (autó, föld, építőanyagok stb.) viszonteladásával. Az egyik esetben az ilyen ügylet szingularitása miatt kikerülhet a vállalkozói tevékenység definíciójából, a másik esetben a meglehetősen nagy bevétel megszerzése miatt az illegális vállalkozás számlájára írható.

Adófizetési kötelezettség illegális üzletért

NÁL NÉL adószám Az RF felelősséget a regisztráció nélküli tevékenységekért egyszerre két cikk írja elő.

Pvállalkozói tevékenység- kockázatos gazdasági tevékenység, amelynek célja az áruk előállításából és értékesítéséből, a szolgáltatások nyújtásából, a munkavégzésből származó nyereség szisztematikus megszerzése. Erre a célra mind a vállalkozó tulajdonát, mind az immateriális javakat, a munkaerőt és a kívülről vonzottakat használják fel.

Illegális üzlet - ez olyan kereskedelmi gyakorlat, amely állandó és a törvényi normákkal ellentétes módon folyik.

Az illegális kereskedelmi tevékenység adóhatósági nyilvántartásba vétel nélküli végrehajtását törvény bünteti. Ezért annak a polgárnak, aki rendszeresen szolgáltatásokat nyújt vagy árut értékesít, egyszerűen regisztrálnia kell vállalkozását. Milyen büntetés fenyegeti a vállalkozót az illegális tevékenységekért, cikkünkben részletesen leírjuk.

Felelősség az illegális üzleti tevékenységekért

Bármilyen jogellenes tevékenység büntetendő, a cselekményért való felelősség jellege eltér a "károsság" és a kár (kár) kategóriában. Az ilyen károk formájában jelentkező negatív hatást az emberek, más jogi személyek, egyéni vállalkozók és az állam éri. Fontolja meg a felelősség fő típusait.

Bűnügyi (Egyesült Királyság)

A felelősség legkeményebb és legradikálisabb fajtája, ezt az indokolja, hogy súlyos büntetésfajtákat ír elő. Ezt a felelősségi formát a Btk. Például ő felelős az illegális kereskedelmi tevékenységért. Az állampolgároknak tisztában kell lenniük azzal, hogy a büntetőjogi felelősség csak a bűnös személyeket terhelheti, beleértve:

• Vállalkozók.
• Jogi személyek vezetői, tulajdonosai.
• Nem bejegyzett vállalkozás, szervezet tényleges vezetői vagy tulajdonosai.

Adminisztratív (CAO)

Csak olyan szankciókat ír elő, amelyek nem globálisak (nem nagy mennyiségben), különösen - 500 és 2000 rubel között (a szankciók legkisebb típusa). A jogalkotók a közigazgatási szabálysértési törvénykönyvben rendelkeztek ilyen típusú felelősségről.

A szankciók összege közvetlenül függ az ismétlés jelenlététől, magának a vállalkozónak a bűncselekményhez való hozzáállásától, a jogsértés tárgyától és kétségtelenül a bűncselekmény típusától. Az ilyen bűncselekmények fő formái a következők:

• Az engedélyezési szabályok megsértése. Súlyosságuk szerint kétféle bűncselekmény létezik: a licenc feltételeinek megsértése, az engedély feltételeinek durva megsértése.

  Ennek megfelelően ettől függően a szankciók is eltérőek lesznek. Tehát az első típusú jogsértésért bírságot kell fizetni 1500 és 40 000 rubel közöttés a másodikra ​​- 4000 és 50 000 rubel között, beleértve a tevékenységek felfüggesztésének lehetőségét legfeljebb 90 napig.

• Nincs engedély. Pénzzel büntethető 2000 és 50 000 rubel között engedély nélküli termékek, valamint alapanyagok elkobzásával.
• Munka regisztráció nélkül – 500-tól 2000-ig rubel. Mint fentebb említettük, a büntetés legenyhébb formája.

adó

A vállalkozások bejegyzésének és engedélyezésének fő célja a költségvetés feltöltése. Az ilyen feltöltést adók és illetékek terhére hajtják végre. Ezért joggal az adó a felelősség fő típusa.

Az adókötelezettség anyagi és kompenzációs jellegű. Vagyis az államhoz nem befolyt adókon kívül adócsalásért is kell bírságot fizetni. Az illegális vállalkozás adókötelezettsége a Kbt. 116. §-a alapján.

Az illegális vállalkozói tevékenység fajtái

Többféle ilyen illegális tevékenység létezik:

• Törvény tiltja. Ebbe a típusba általában tartozik a kábító és pszichotróp anyagok előállítása, értékesítése, szállítása, tárolása, fegyverek készítése, értékesítése.
• Olyan vállalkozás, amely nem az állam által meghatározott eljárás szerint van bejegyezve. Ahhoz, hogy kapcsolatba léphessen a partnerekkel vásárlás, eladás, marketing, termékcsere, kereskedelmi alapon történő szolgáltatásnyújtás céljából, rendelkeznie kell egy bizonyos státusszal - jogi személy, ill. egyéni vállalkozó. De mint tudják, egy ilyen státusz megszerzéséhez regisztrációra van szükség, vagyis jogi formát kell adni a vállalkozásának. Ha például szisztematikusan otthoni fizetős fodrászati ​​szolgáltatást nyújt, és nincs hivatalos vállalkozási vagy vállalkozói bejegyzése, akkor tudja, hogy tevékenységének semmi köze a törvényhez, és megfelelő felelősségi intézkedések is biztosítottak.
• Engedélyhiány az engedélyes tevékenység végzésekor és az engedélyezési szabályok megsértése. Az engedély egy adott vállalkozás folytatására vonatkozó jogi engedély. Nem minden tevékenységhez tartozik ilyen engedély megszerzése, de létezik egy bizonyos lista az ilyen típusokról. A legnépszerűbbek közé tartoznak az alkohol-, gyógyszergyártáshoz, orvosi és oktatási gyakorlatokhoz kapcsolódó tevékenységek.
• A társaság jogszabályi előírásait megsértő (nyilvántartási szabályokat sértő) tevékenysége. A charta a vállalkozás fő dokumentuma, működésének alapja. Az alapító okirat, mint a vállalkozás fennállásának alapja, jelzi a vezető ill további típusok tevékenységek. Ha a szervezet más, a Chartában nem szereplő tevékenységet folytat, az csak illegális tevékenységnek minősül.

Mely állami szervek tudják feltárni az illegális vállalkozói tevékenység tényét

Az államban a vállalkozók és jogi személyek működésének ellenőrzése érdekében a hatáskört a törvény védelmére és a költségvetésbe történő közvetlen profitáramlás elősegítésére szakosodott testületek között osztják el.

Ezek a testületek a vállalkozói tevékenység nyomon követésével foglalkoznak, aminek következtében esetenként jogszabálysértéseket tárnak fel a vállalkozás területén.

Ezek a szervek a következők:

1. Adóhivatal. Ez a fő szerv, amely figyeli az utánpótlást költségvetési források adók formájában. Az illegális tevékenységek felderítése érdekében az adófelügyelőségek ellenőrzéseket, látogatásokat, razziákat tartanak. Az IFTS-nek jogában áll adófizetési kötelezettséget megállapítani a vállalkozói tevékenységgel kapcsolatos jogszabályok megsértése miatt.
2. Monopóliumellenes bizottság. Az átláthatóság és a jogszerűség, a verseny szabadságának biztosítására létrehozott speciális testület. Tevékenységük célja a gazdálkodó egységek közötti kapcsolatok integritásának és az üzletvitel tisztaságának megteremtése. A Monopóliumellenes Szolgálatnak jogában áll a törvénysértésért felelősöket adminisztratív felelősségre vonni.
3. fogyasztói piac szabályozói. Az uralkodó szerv a Rospotrebnadzor, amelynek fő feladata a fogyasztók jogainak védelme. Hatáskörük van az adminisztratív felelősségre vonás terén. A testület által a vállalkozási tevékenység területén azonosított főbb bűncselekmények közé tartoznak a kereskedelem területén elkövetett jogsértések. Ezen túlmenően az ilyen típusú szervek állat-egészségügyi felügyeleti és egészségügyi felügyeleti szolgáltatásokat is magukban foglalnak. Ezek a szervek jelentik a kapcsolatot az elkövetők és a bűnüldöző szervek között.
4. Rendőrség. Rendvédelmi szervként az esetleges jogsértések feltárásával, állampolgári kérelmek elfogadásával, jogellenes vállalkozási tevékenység tényével kapcsolatos ügyek kezdeményezésével foglalkozik.
5. ügyészség.Úgy tűnik, ez is egy bűnüldöző szerv. A bűncselekményeket (bűncselekményeket) azonosítja, büntetőeljárási joggal rendelkezik. Felügyeli a rendőrséget, az állam és a kérelmező képviselője a bíróságon a jogi személyek és egyéni vállalkozók illegális tevékenységével kapcsolatos ügyek elbírálásakor.

Engedélyt nem igénylő üzleti tevékenységek típusai

Vannak olyan üzleti tevékenységek, amelyekre nem kötelező követelmény bejegyzés. Az ilyen típusú üzleti tevékenységek személyes jellegűek, főként valamilyen szolgáltatás nyújtása.

A következő típusokra érdemes odafigyelni:

1. Korrepetálás, otthonoktatás. Bármely állampolgár részt vehet a korrepetálásban anélkül, hogy állami engedélyt szerezne. Vállalkozóként és egyéni vállalkozó regisztrációja nélkül is részt vehet az oktatásban. De érdemes figyelni arra, hogy ha egy állampolgár nincs vállalkozóként regisztrálva, akkor szolgáltatásai nem lehetnek rendszeresek.
2. Lakóhelyiségek takarítása. Az állampolgár IP-cím kiadása nélkül is nyújthat lakossági takarítási szolgáltatásokat. Ezeket a szolgáltatásokat egyszerű szolgáltatási szerződés megkötésével lehet megtenni, az ilyen szolgáltatások nyújtása esetén a szokásos 13 százalékos személyi jövedelemadót kell fizetni.
3. Nappali ellátás gyerekeknek. NÁL NÉL modern világ népszerűvé váltak a gyermekek napközbeni ellátását biztosító magánóvodák. Az ilyen jellegű tevékenység végzése egyéni munkapedagógiai tevékenység, amelyhez engedély nem szükséges.
4. Néhány mezőgazdasági szolgáltatás. Az egyszeri, nem állandó jellegű mezőgazdasági szolgáltatásokhoz nem kell hatósági engedély az államtól. Egy speciális esetet figyelembe véve meg kell jegyezni, hogy ilyen szolgáltatás egy bérbeadó telek biztosítása lesz.

Büntetőjogi felelősség és lehetséges szankciók

Mint fentebb említettük, a Btk. meglehetősen súlyos szankciókat ír elő az illegális üzleti tevékenység folytatására. A büntetőjogi felelősség fennáll:

• illegális üzleti tevékenységekben végzett rendszeres nyilvántartott foglalkoztatás esetén;
• különösen nagyarányú illegális kereskedelmi tevékenységből származó bevétel megszerzése esetén;
• ha jelentős kárt okoz az Orosz Föderáció állampolgárainak, szervezeteknek és állami érdekeknek illegális üzleti tevékenység során;

A nagyarányú haszonszerzés esetén az elkövető többféle, alternatív jellegű felelősségre vonható:

• vagyoni behajtás legfeljebb 300 000 rubel;
• az elítélt bérének behajtása (más típusú bevétel) legfeljebb 2 évig;
• letartóztatás legfeljebb 6 hónapig;
• kötelező munkavégzés 480 óráig;

Súlyosabb, bûnjogi természetû jogsértés esetén, ahol a bûncselekmény csoportos elkövetése, valamint különösen nagyarányú pénzbeli juttatás (6 000 000 rubel) a súlyosbító elem, a következõ szankciótípusok állnak rendelkezésre:

• bírság 150 000 és 500 000 rubel között;
• az elkövető bére (egyéb jövedelme) 1-3 évig;
• 5 évig terjedő szabadságvesztés, 80 000 rubelig terjedő pénzbírsággal vagy 6 hónapig terjedő, illegális működésből származó behajtható jövedelemmel, valamint további szankciók nélkül;

Adófizetési kötelezettség és szankciók

A bekövetkezett változásokkal összefüggésben ma már kétféle adóbűncselekmény létezik az egyéni vállalkozó és szervezet jogellenes tevékenységével kapcsolatban:

• A regisztráció feltételeinek megsértése (kérelem benyújtása);
• Működés megfelelő adóbejegyzés – regisztráció nélkül.

1. Büntetés a Szövetségi Adószolgálatnál történt késedelmes regisztrációért fix jellegű, és összege 10 000 rubel. Az Art. 83. §-a alapján az adózó az állami nyilvántartásba vételt követő 10 napon belül köteles benyújtani a nyilvántartásba vételhez szükséges dokumentumokat. Ha az állami nyilvántartásba vételt külön alosztály vagy ingatlan helyén végzik - 30 napon belül.
2. Vállalkozó, aki nem regisztrált a Szövetségi Adószolgálatnál. Ha az ellenőrzés idején Adóhivatal a vállalkozói tevékenységet folytató személy nyilvántartásba vétel céljából nem nyújtott be okmánycsomagot, akkor adófizetési kötelezettség terheli. Az ilyen jellegű kötelességszegésért az elkövető által a jogellenes tevékenységéből származó bevétel 10 százalékának megfelelő pénzbírság várható. A minimális bírság 40 000 rubel.

Védelem az illegális üzleti tevékenységek ellen

Ha Ön egy vállalkozást vagy vállalkozót illegális működés közben fogott el, és úgy gondolja, hogy az ilyen tevékenység valamilyen módon kárt okoz Önnek, mindig joga van kapcsolatba lépni az ellenőrző és rendvédelmi szervekkel befolyásolási intézkedések alkalmazása és az elkövető felelősségre vonása érdekében.

A fellebbezések leggyakoribb esetei a rendőrséghez, ügyészséghez és adóhatósághoz benyújtott kérvények

Ha az Ön vállalkozása legális (a vállalkozás megnyitásának helye szerinti régióban engedélyezett tevékenységek listáján szerepel), de nem regisztrált egyéni vállalkozót, a felelősség kategóriája és a magánszemély vállalkozói tevékenységéért kiszabott bírsága a következőktől függ. körülmények:

• Az árnyékkereskedelmi tevékenység végzésének időtartama a regisztráció pillanatáig.
• A kapott potenciális bevétel összege. A büntetés megállapításához felvett hasznot a valóságban nem kell megkapnia, annak értéke elméletileg a meglévő bizonyítékok alapján kerül kiszámításra. Tehát, ha a dokumentumok szerint 100 000 rubelről írt alá egy üzletet, de valójában csak 20 000-et kapott, akkor az első összeget elfogadják az ügy mérlegelésekor.

Így cégbejegyzés hiányában a tevékenység végzésével kapcsolatos információk elrejtésének tényéért, valamint a nyereségadó elmulasztásáért is felelősségre vonható.

Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve (a 2018. február 19-én módosított) szerint abban az esetben, ha az egyéni vállalkozó bejegyzését a vállalkozás indulásától számított 30 napon túli időszakon belül hajtották végre, az összeg a bírságot 10 000 rubelben állapítják meg. Ha egy vállalkozót elítéltek árnyékvállalkozás vezetése miatt több mint 3 hónapig a regisztráció ténye nélkül, az illegális vállalkozói tevékenységért kiszabott pénzbírság a potenciális bevétel 10% -a, de legalább 40 000 rubel. A felelősség azonban nem vonatkozik a következő esetekben:

• ha a tevékenységet folytató személy nem töltötte be a 16. életévét;
• rendkívüli körülmények (előre nem látható természeti katasztrófák, katonai konfliktusok, kórházi kezelést vagy elszigeteltséget igénylő betegségek) miatt nem fejeződött be a regisztráció;
• jogellenes tevékenységet három évvel a szabálysértés tényének megállapítása előtt (elévülési idő szerint) folytattak.

Enyhítő körülmények (személyes család, szabálysértési kényszer, nehéz anyagi helyzet) fennállása esetén a bírság legalább kétszeresére mérsékelhető. Súlyosbító körülmények feltárása esetén (például ha nem ez az első szabálysértés) a bírság összege legalább kétszeresére emelkedik.

Közvetlenül az illegális tevékenységből származó nyereség utáni adófizetés elmulasztásáért kétféle bírságot szabnak ki:

1. az adó összegének 20%-a;
2. Az adó összegének 40%-a, ha bebizonyosodik, hogy a kapott bevétel szándékos eltitkolása történt.

A nyereség után kötelező adót fizetni az illegális vállalkozás teljes időtartama alatt.

Adminisztratív bírságok illegális üzletvitelért

Az illegális adókötelezettség mellett kereskedelmi tevékenység közigazgatási bírságot szabnak ki Polgári törvénykönyv(módosítva: 12/29/17). Ezek magukban foglalják az egyéni vállalkozó (LLC) nyilvántartásba vételének hiánya miatti szankciót, valamint a megfelelő engedélyek (engedélyek) nélküli tevékenységek végzését.

Általános rendelkezések és a lehetséges bírságok összege

Jelenleg az egyéni vállalkozó nélküli vállalkozási tevékenységért kiszabható közigazgatási bírság a vállalkozás mértékétől és a kapcsolódó körülményektől függően minimum 500 és maximum 2000 rubel között mozog. A kényszerengedély hiányáért és az engedélyezési normák megsértéséért való felelősség viszont a következő típusú bírságok kiszabását jelenti:

• egyéni vállalkozók számára 2 000 és 500 000 között, a vállalkozás tulajdonának (termékek és berendezések) elkobzásának lehetőségével;
• tisztviselő számára 4000-5000 rubel;
• jogi személy esetében 40 000-től 50 000-ig, esetleges elkobzással.

Az engedélyezési normák követelményeinek megsértése esetén a következő bírságokat kell kiszabni:

• magánszemélyek számára 1500-2000 rubel határain belül, és azzal durva jogsértések(a paraméterek be vannak állítva külön az adott tevékenység típusától függően) 4000 és 8000 rubel között;
• számára vezető tisztségviselők 3000-4000 rubel, rendkívül durva eltérésekkel a normától 5000-10000 rubel;
• jogi személyek esetében 30 000 és 40 000 rubel között, súlyos jogsértések esetén 100 000 és 200 000 rubel között a vállalkozás felfüggesztésével.

Szankciók illegális üzletért meghatározott kategóriák szerint

Egyes tevékenységi körökben a jogsértő vállalkozási tevékenység miatt kiszabható bírság 2018-ban lényegesen magasabb lesz a fenti összegeknél, illetve egyes esetekben a közigazgatási felelősség mellett büntetőjogi felelősség is kiszabható. Ez a következő kategóriákat tartalmazza:

• Illegális szerencsejáték regisztráció és engedély nélkül (beleértve az internetet is) a szerencsejáték zónákon kívül- 700 000 és 1 000 000 rubel között, a felszerelés teljes elkobzásával és legfeljebb 6 évig terjedő börtönbüntetéssel.
• Illegális játékok szervezése szerencsejáték-zónákban- 2000 és 4000 rubel közönséges állampolgárok, 30 000 és 50 000 között tisztviselők, 500 000 és 1 000 000 között jogi személyek esetében (beleértve az engedély feltételeinek megsértését is).
• Vállalkozói tevékenység a közlekedési ágazatban- 5 000 rubel magánszemélyeknek, 100 000 rubel egyéni vállalkozóknak, 400 000 rubel jogi személyeknek. Magánszemélyek ismételt szabálysértése esetén a bírság megduplázódik, a többi kategóriában változatlan marad, de a járművet lefoglalják.
• Törvény által tiltott vagy korlátozott dolgok (ékszerek, fegyverek, mérgező anyagok) árusítása- 1500-2000 rubel az áruk teljes elkobzásával a nem vállalkozóként bejegyzett állampolgárok számára, szintén 3000-4000 rubel vezető tisztviselők számára, 30-40 000 rubel jogi személyek esetében.
• nagykereskedelmi és kiskereskedelem gyógyszerek- 1500-3000 rubel nem bejegyzett vállalkozók számára, 5000-10000 tisztviselők és 20000-30000 jogi személyek.

Emellett 2018-ban külön kategóriába került a FIFA világbajnokságra szóló jegyek (az ezek megszerzéséhez szükséges okmányok) illegális értékesítése. Így a vonatkozó dokumentumok nélkül történő viszonteladás és értékesítés (a haszonszerzés tényétől függően) az eladott jegy árának legfeljebb 25-szöröséig (de legalább 50 000 rubel) pénzbírsággal sújtható az állampolgárok számára, legfeljebb 30-szor a jegy ára tisztviselők számára (de legalább 150 000 rubel), valamint 500 000 és 1 000 000 rubel jogi személyek számára. Hamis jegyek értékesítése - 50 000 és 70 000 rubel között nem bejegyzett vállalkozók, 150 000 és 200 000 rubel között tisztviselők és egyéni vállalkozók számára, valamint 1 000 000 és 1 500 000 rubel között jogi személyek esetében, de csak abban az esetben, ha a jogsértést nem követik el. .

Büntetőjogi felelősség és pénzbírság illegális üzletért

Ha az árnyékvállalkozás nagy (100 000 és 250 000 rubel közötti), valamint különösen nagy (1 000 000 rubeltől) kárt okozott, az egyéni vállalkozó regisztrációja nélküli vállalkozási tevékenységért pénzbírság is kiszabható a büntetőjogi felelősség részeként. az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvével (rev. 24.03 .tizennyolc). Ebben az esetben a következő következmények lehetségesek:

• Akár 300 000 rubelig terjedő pénzbírság vagy kétéves fizetés az olyan magánszemélyek számára, akiknek illegális üzleti tevékenysége jelentős kárt okozott. Pénzbírság megfizetésének lehetőségének hiányában javítómunkát vagy hat hónapig tartó teljes szabadságvesztést szabnak ki.
• Ha a fentieket személyek csoportja követi el, vagy a kár különösen nagynak minősül, lehetséges bírság 100 000 és 500 000 rubel között mozog, vagy a bérek összege (alapjövedelem) három évig. Ha nem sikerül kifizetni az összeget, a bírság 80 000 rubelre csökken, de az elkövető öt évig terjedő börtönbüntetést kap.
• Szabálysértő termékek előállítása és tárolása törvényi normák 300 000 rubelig terjedő pénzbírsággal sújtható.
• Illegális termelés és kereskedelem alkoholos termékek 2 000 000-3 000 000 rubel pénzbírsággal sújtható. Ha egy embercsoport vesz részt bűncselekményben, a pénzbírság 3 000 000 és 4 000 000 rubel között van.
• Rendszeres illegális alkoholárusítás Egyedi 50 000-80 000 rubel pénzbírsággal sújtható.

Szigorúbb szankciók kilátásai az illegális üzletért

Az Orosz Föderáció Állami Duma képviselőinek többsége szerint az egyik hatékony módszerek a hazai gazdaság árnyékból való kivonása az illegális üzlet végrehajtásának büntetését szigorítja, és jelenleg ez irányú aktív munka folyik. Például 2018 márciusában törvényjavaslatot nyújtottak be az Állami Dumához a regisztráció nélküli kereskedelmi tevékenységekre kiszabott bírságok jelenlegi 500-ról 2000 rubelről 3000-5000 rubelre emelésére. A dokumentum hasonló változtatásokat ír elő azon vállalkozók számára, akik nem sietnek az engedélyek megszerzésével.

Emellett hamarosan az illegális vállalkozók kategóriájába kerülhetnek a korábban adómentes egyéni vállalkozók, akik szintén nem regisztrálhatják tevékenységüket 2018 végéig. Tevékenységük legitimálásának problémájának megoldására javaslatot tettek a magánszemélyeknek nyújtott szolgáltatásokból származó bevételek után 3%-os, jogi személyekkel együttműködésben 6%-os adó bevezetésére. A projekt jóváhagyása esetén minden önálló vállalkozó illegális bevándorlóvá válhat, ami a fenti bírságokkal jár.

Egy másik pénzbírság-kategória, amelyre idén számíthatnak az oroszok, a szankcionált termékek illegális értékesítése. A tervek szerint magánszemélyek esetében 3000-5000, tisztviselők esetében 30-50 ezer, jogi személyek esetében 70-100 ezer között lesznek.

Tekintettel arra a kérdésre, hogy 2018-ban mekkora lesz az illegális vállalkozási tevékenységért kiszabható bírság az egyes üzlettípusokra vonatkozóan, figyelembe kell venni az ügyben jelenlévő körülmények összességét, amelyek enyhíthetik, vagy éppen ellenkezőleg, súlyosbíthatják a helyzetet. Nem szabad azonban azt feltételeznie, hogy ha a bevétele csekély, és teljes egészében a háztartás fenntartására megy, elkerülheti a büntetést.

Sok szervezet vagy egyéni vállalkozó mindent a törvény szerint csinál: regisztrál, ahol szükséges, engedélyt/engedélyt szerez, adót fizet. Az emberek azonban néha nem teszik ezt, pedig valójában valamilyen üzletet folytatnak.

Mi a teendő, ha ez tudomást szerez? Hol és hogyan lehet panaszt tenni?

Hol jelenthetem be az illegális üzleti tevékenységet?

Néha találkozhat egy kijelentés: valóban lehet becsületesen üzletelni hazánkban? Az emberek egyszerűen túlélik, hogyan tudnák? Minek jelenteni bármit is?

Fontos megkülönböztetni, mi forog itt kockán. Ha egy nyugdíjas nő babacipőt köt, és havonta egyszer és egy fillérért eladja a metróban, az egy dolog. De ha a szomszéd egy lakást internetkávézóvá alakított, rengeteg látogatóval és valós (és elég jó) jövedelemmel, akkor ez más.

Oroszországban az illegális vállalkozói tevékenységért még mindig meglehetősen enyhe a büntetés. Természetesen fontos a szabálysértés vagy bűncselekmény mértéke, valamint az okozott kár. A jogalap nélküli vállalkozás összetett probléma. Az átlagemberek megszenvedhetik a rossz minőségű áruk vásárlását, szervezetek - "hamis" szolgáltatásoktól, államtól - az alulfizetett adók miatt.

És mi történik, ha valamelyik álcég engedély nélkül épít házat? Vagy bevásárló központ? Furcsa módon az összes követelmény szigorúsága ellenére ez még mindig megtörténik.

Ezért kell panaszkodni a NAP-ra. Felmerül a kérdés: hol és kinek?

• A leglogikusabb válasz az Igazgatósághoz vagy a Főosztályhoz gazdasági biztonság(UEB/OEB). Ez a szervezet egyike a sok közül az orosz belügyminisztérium rendszerében. Korábban az egységeket OBEP-nek hívták.
• További lehetőség a rendőrséghez, ügyészséghez, adóhivatalhoz fordulás.

Próbáld vonzani is állami szervezetek vagy független közösségek. Tovább - részletesebben.

A következő videó Ufa példáján bemutatja, hová kell fordulni, ha illegális üzletet azonosított:

Mi szükséges a panasz benyújtásához?

Először is teljes bizalomra van szüksége abban, hogy az Ön által ismert személy (emberek) valóban bűncselekményt (bűncselekményt) követ el, és illegálisan folytat üzleti tevékenységet. Például a nyaralód kerítése mögött a szomszéd grillsütőt állított fel, egész nap főz, esténként pedig készpénzt számol egy erősen megvilágított ablak mögött. És mindez az IP / LLC jelenléte nélkül, pénztárgépés különböző engedélyekkel.

Általában minden attól függ, mennyire veszélyes az illegális tevékenység, valamint annak mértékétől. Ezenkívül valahogy meg kell erősítenie kijelentését.

• Például felvette a kapcsolatot egy céggel, hogy szerződést kössön. Kérték, mutassák be a cég engedélyét vagy bejegyzési igazolását, de elutasították. Ez lesz az Ön érve a panasz benyújtásakor.
• A cég százezer rubelre becsülte szolgáltatásait, de a szerződésben csak ötven szerepel? Ráadásul a fennmaradó összeg beérkezését valami kétes nyugta igazolja? Itt van egy másik érv.

Biztosan ez a bevétel eltitkolása és az adók elmulasztása, főleg, ha több száz ilyen szerződés van.

• A szerződések másolatai és pénzügyi dokumentumokat segítenie kell.
• Fényképezés és videó készítés, korábban már benyújtott, de valamiért megválaszolatlan fellebbezések másolatai, képernyőképek oldalakról közösségi hálózatok A bizonyítékbázis nagyon kiterjedt lehet.

Általánosságban elmondható, hogy a panasz benyújtása előtt „forró” telefonon vagy látogatási napokon kaphat tanácsot. Bármely kormányzati szerv szakemberének feltétlenül bele kell mélyednie a helyzetbe, és hasznos tanácsokat kell adnia.

Hogyan kell jelentkezni?

Ezen a területen egyetlen minta sem létezik. Még a kész szervezeti formák is csak a „fejléc” meglétével könnyítik meg a pályázók feladatát. Tehát az alkalmazást saját szavaival kell megírni kézzel, vagy ki kell nyomtatni egy szövegszerkesztőben, majd el kell küldeni a nyomtatónak.

Fontos figyelmeztetés: az ilyen jellegű névtelen nyilatkozatokat nem fogadjuk el. Meg kell adnia adatait, beleértve az elérhetőségeket is.

Az alábbiakban bemutatunk egy kísérleti tervet, amely lehetővé teszi a kérelem egyszerű elkészítését. Minden a címzetttel kezdődik a jobb felső sarokban. Kicsit lejjebb középen a „Nyilatkozat” szó található. Maga a szöveg a következő:

1. Aki szabálysértést követ el, az engedély nélkül tesz valamit, stb.
2. A cselekmény jellege (nyaralók építése, kávézók fenntartása, alkohol árusítása stb.).
3. Szisztematikus cselekvés (kötelező). Adja meg a napokat, a napszakokat és így tovább.
4. Kérjük, tegye meg a megfelelő lépéseket.
5. A csatolt dokumentumok listája (ha vannak).

Attól függően, hogy melyik szervezethez kíván pályázni, a pályázatnak lehetnek bizonyos sajátosságai.

Az adóhoz

A Szövetségi Adószolgálathoz benyújtott panasz kisegítőnek nevezhető. Ez a részleg kizárólag az adókkal foglalkozik, nem valószínű, hogy megértik a közigazgatási szabálysértési törvénykönyv és a Btk. Az adóhivatalhoz benyújtott panasznak jeleznie kell a jogsértéseket ezen a területen.

Az ügyészségre

Itt már a bűncselekmény egészét lehet megállapítani. Főleg, ha már feljelentést tettek a rendőrségen, de a válasz leiratkozás volt.

Az ügyészséghez és a rendőrséghez sem illegális vállalkozási tevékenység miatt egyetlen kérelemminta sem érkezett. De a helyszínen ezeknek a szerveknek az alkalmazottai biztosan segítenek a dokumentum elkészítésében.

Hol lehet még bejelenteni az illegális vállalkozási tevékenységet, esetleg az adóhivatalnál? Tudjunk meg többet.

Más szervekre

• Az OEB-ben nyilatkozhat kb. A kérelmet az egyik szakembernek írják meg, aki szükség esetén kérelmet küld más szerveknek/szolgálatoknak (ugyanazon adóhivatalnak).
• Ezen kívül meglátogathatja a helyettes recepcióját, ahol törvénytelenségek történnek.
• Különféle állami szervezetek is támogatják a legitim vállalkozásokat, és amennyire csak tudnak, harcolnak az illetéktelenekkel.
• Emellett független források is megtalálhatók az interneten. A különböző szakterületek kedvelői segítenek az embereknek megérteni problémáikat, panaszt tenni, javaslatot tesznek arra, hogy hol és hogyan lehet a legjobban jelentkezni.

Azt is fontos emlékezni.