Держава грає двояку роль ринку страхових послуг. З одного боку, воно виступає його учасником у сфері обов'язкового соціального страхування у вигляді освіти спеціальних цільових резервів задля забезпечення платоспроможності страхових організацій та інших.
З іншого боку, держава здійснює регулювання страхової діяльності шляхом ухвалення нормативних актів з питань страхування, ліцензування страхової діяльності, розвитку конкуренції та обмеження монополістичної діяльності на ринку страхових послуг, застосування відповідальності за порушення страхового законодавства та ін.
p align="justify"> Одним з найважливіших напрямів державного регулювання страхової діяльності є державний контроль і нагляд у сфері страхування, функції якого покладені на Федеральну службу страхового нагляду (Росстрахнадзор), що знаходиться у віданні Міністерства фінансів РФ.
Відповідно до Положення про Федеральну службу страхового нагляду, затвердженого постановою Уряду РФ від 30 червня 2004 р. N 330 *(464) , цей орган контролює дотримання суб'єктами страхової справи страхового законодавства, у тому числі шляхом проведення перевірок їхньої діяльності на місцях; достовірність звітності, що подається суб'єктами страхової справи; забезпечення страховиками їх фінансової стійкості та платоспроможності у частині формування страхових резервів, складу та структури активів, що приймаються для покриття страхових резервів, а також для покриття власних коштів, квот на перестрахування, нормативне співвідношення власних коштів страховика та прийнятих зобов'язань.
Росстрахнагляд також здійснює повноваження щодо ліцензування страхової діяльності; ведення єдиного державного реєстру суб'єктів страхової справи та реєстру об'єднань суб'єктів страхової справи; видачі розпоряджень суб'єктам страхової справи при виявленні порушень ними страхового законодавства; звернення до суду з позовом про ліквідацію страхової організації у випадках, встановлених законом; здійсненню розрахунку розміру (квоти) участі іноземного капіталу у статутних капіталах страхових організацій; видачі дозволів на відкриття представництв іноземних страхових організацій та ін.
Окремі функції контролю за діяльністю страхових організацій здійснюють у межах своєї компетенції федеральні антимонопольний та податковий органи.
Основним нормативним правовим актом, що визначає правове становище фінансово-промислових груп, є Федеральний законвід 30 листопада 1995 р. N 190-ФЗ "Про фінансово-промислові групи" *(465) (Далі - Закон про ФПГ). Цей Закон встановлює правові засадистворення, діяльності та ліквідації фінансово-промислових груп у Російській Федерації. Оскільки фінансово-промислові групи являють собою один з видів підприємницьких об'єднань, законодавство в цій сфері включає також закони, що визначають правовий статус окремих суб'єктів підприємницької діяльності - федеральні закони "Про товариства з обмеженою відповідальністю", "Про акціонерні товариства", "Про банки і банківської діяльності" та ін.
Велику роль у регулюванні створення та діяльності фінансово-промислових груп відіграють підзаконні нормативні правові акти, які ст. 1 Закону про ФПГ включено до складу законодавства про фінансово-промислові групи. Деякі з цих актів закріплюють загальні положення про фінансово-промислові групи. Як приклад наведемо Указ Президента РФ від 1 квітня 1996 р. N 443 "Про заходи щодо стимулювання створення та діяльності фінансово-промислових груп" *(466) , Постанова Уряду РФ від 22 травня 1996 р. N 621 "Про порядок ведення державного реєстру фінансово-промислових груп Російської Федерації" *(467) .
Більшість актів, прийнятих у аналізованій сфері, стосуються створення конкретних фінансово-промислових груп (наприклад, постанова Уряду РФ від 7 грудня 1996 р. N 1446 "Про фінансово-промислову групу "Кам'янська агропромислова фінансова група") *(468) , заходів їх державної підтримки (постанова Уряду РФ від 12 липня 1996 р. N 792 "Про заходи державної підтримки діяльності фінансово-промислової групи "Російський авіаційний консорціум") *(469) .
Особливості функціонування фінансово-промислових груп суб'єктів РФ визначаються актами державних органів. Як приклад наведемо постанову Уряди Москви від 14 червня 1994 р. N 488, якою затверджено "Основні принципи та підходи в концепції формування фінансово-промислових груп у Москві" *(470) .
Велике значення у правовому механізмі регулювання діяльності фінансово-промислових груп приділяється договорам та локальним актам. У силу п. 4 ст. 1 Закону про ФПГ відносини, які не врегульовані зазначеним Законом, іншими нормативними правовими актамиРосійської Федерації та суб'єктів Російської Федерації, регулюються договором про створення фінансово-промислової групи, іншими договорами, що укладаються між учасниками фінансово-промислової групи.
Відповідно до ст. 7 Закону про ФПГ договір про створення фінансово-промислової групи має визначати:
Найменування фінансово-промислової групи;
Порядок та умови заснування центральної компанії фінансово-промислової групи як юридичної особи у певній організаційно-правовій формі, уповноваженої на ведення справ фінансово-промислової групи;
Порядок освіти, обсяг повноважень та інші умови діяльності ради управителів фінансово-промислової групи;
порядок внесення змін до складу учасників фінансово-промислової групи;
Обсяг, порядок та умови об'єднання активів;
Ціль об'єднання учасників;
Термін дії договору.
Інші умови договору про створення фінансово-промислової групи встановлюються учасниками виходячи з цілей та завдань фінансово-промислової групи та відповідності законодавству Російської Федерації. За своєю правовою природою договір про створення ФПГ належить до договорів про спільної діяльності.
Відповідно до ст. 2 Закону про ФПГ фінансово-промислова група (далі - ФПГ) - це сукупність юридичних осіб, які діють як основне та дочірні товариства, що повністю або частково об'єднали свої матеріальні та нематеріальні активи (система участі) на основі договору про створення ФПГ з метою технологічної чи економічної інтеграції для реалізації інвестиційних та інших проектів та програм, спрямованих на підвищення конкурентоспроможності та розширення ринків збуту товарів та послуг, підвищення ефективності виробництва, створення нових робочих місць.
ФПГ не є самостійною організаційно-правовою формою юридичних осіб. Це підприємницьке об'єднання, яке не має статусу юридичної особи, але має окремі елементи правосуб'єктності. *(471) . Зокрема, ст. 4 Закону РРФСР "Про конкуренцію та обмеження монополістичної діяльності на товарних ринках" юридичних осіб, що є учасниками ФПГ, кваліфікує як "групу осіб", поширюючи на неї положення зазначеного Закону, що належать до суб'єктів господарювання. З огляду на положення ст. 13 Закону про ФПГ учасники можуть вести зведені (консолідовані) облік, звітність та баланс фінансово-промислової групи. Порядок ведення зведених (консолідованих) обліку, звітності та балансу ФПГ затверджено постановою Уряду РФ від 9 січня 1997 р. N 24 "Про порядок ведення зведених (консолідованих) обліку, звітності та балансу фінансово-промислової груп" *(472) .
Закон про ФПГ виділяє дві моделі фінансово-промислових груп:
1. ФПГ, що утворюється на основі взаємодії в рамках основного та дочірнього товариств. З огляду на ст. 105 ГК РФ господарське товариство визнається дочірнім, якщо інше (основне) господарське товариство або товариство в силу переважної участі у його статутний капіталабо відповідно до укладеного між ними договору або іншим чином має можливість визначати рішення, що приймаються таким суспільством. Ця модель передбачає формування ФПГ холдингового типу *(473) .
2. ФПГ, що створюється з урахуванням об'єднання матеріальних і нематеріальних активів учасників з договору.
ФПГ можна класифікувати і з інших підстав. Так, у літературі *(474) проводиться класифікація фінансово-промислових груп за такими критеріями:
за формами виробничої інтеграції (вертикальна, горизонтальна, конгломерат);
за галузевою приналежністю (галузева, міжгалузева);
За ступенем диверсифікації (монопрофільні, багатопрофільні);
За масштабами діяльності (регіональні, міжрегіональні, транснаціональні, міждержавні).
Так, міжрегіональною є фінансово-промислова група "Житло", створена за рішенням органів виконавчої влади та організацій Республіки Комі, Брянської, Володимирської, Волгоградської, Московської, Новгородської, Тверської, Тульської та Ярославської областей. ФПГ реєструється як транснаціональна, якщо до її складу входять юридичні особи, які перебувають під юрисдикцією держав - учасниць СНД, що мають відокремлені підрозділи на території цих держав або здійснюють капітальні вкладення на їх території. У разі, якщо ФПГ створюється з урахуванням міжурядової угоди, їй присвоюється статус міждержавної (міжнародної). Наприклад, на підставі Угод між Урядом Російської Федерації та Урядом Республіки Білорусь створені міждержавні фінансово-промислові групи "Аерокосмічне обладнання" (Москва, 2 квітня 2001 р.), "Формаш" (Москва, 16 жовтня 1998 р.), "Інтерагроінвест" ( Москва, 16 жовтня 1998 р.), "Електронні технології" (Москва, 28 серпня 1998 р.), "Міждержметиз" (Орел, 23 липня 1998 р.) та ін. На сьомій сесії Міжпарламентської Асамблеї держав - учасниць Співдружності Незалежних рекомендаційний законодавчий акт "Про фінансово-промислові групи" *(475) .
Учасниками ФПГ визнаються юридичні особи, які підписали договір про створення ФПГ, та заснована ними центральна компанія ФПГ або основне та дочірні товариства, що утворюють фінансово-промислову групу. Учасники фінансово-промислової групи зберігають свою юридичну самостійність.
У силу закону або договору ведення справ фінансово-промислової групи здійснюється центральною компанією, яка є юридичною особою, заснованою всіма учасниками договору про створення ФПГ або яка є по відношенню до них основним товариством. У силу п. 2 ст. 11 Закону про ФПГ, центральна компанія фінансово-промислової групи, зазвичай, є інвестиційним інститутом. Допускається створення центральної компанії фінансово-промислової групи у формі господарського товариства, а також асоціації, спілки. Разом з тим, оскільки центральна компанія ФПГ створюється для ведення підприємницької діяльності, видається, що вона має реєструватися у формі комерційної організації.
Найменування центральної компанії фінансово-промислової групи після державної реєстраціїфінансово-промислової групи включаються слова "центральна компанія фінансово-промислової групи". Статут центральної компанії фінансово-промислової групи повинен визначати предмет та мету її діяльності та відповідати умовам договору про створення фінансово-промислової групи. Центральна компанія фінансово-промислової групи:
Виступає від імені учасників фінансово-промислової групи у відносинах, пов'язаних із створенням та діяльністю фінансово-промислової групи;
Веде зведені (консолідовані) облік, звітність та баланс фінансово-промислової групи;
готує щорічний звіт про діяльність фінансово-промислової групи;
Виконує на користь учасників фінансово-промислової групи окремі банківські операції відповідно до законодавства Російської Федерації про банки та банківську діяльність.
Інші види діяльності центральної компанії фінансово-промислової групи щодо ведення справ фінансово-промислової групи встановлюються її статутом, договором про створення фінансово-промислової групи. За зобов'язаннями центральної компанії ФПГ, що виникли в результаті участі у її діяльності, учасники несуть солідарну відповідальність у порядку, встановленому договором.
До складу фінансово-промислової групи можуть входити комерційні та некомерційні організації, у тому числі іноземні. З сутності ФПГ серед її учасників обов'язково мають бути організації, які у сфері виробництва товарів, надання послуг, і навіть банки та інші кредитні організації. Таким чином, фінансово-промислова група по суті є об'єднанням фінансового та промислового капіталу для досягнення поставлених при її створенні і відповідних закону цілей.
Законодавством встановлено деякі обмеження та заборони на участь у ФПГ. Так, її учасниками не можуть бути громадські та релігійні організації (об'єднання). Не допускається участь у більш ніж одній фінансово-промисловій групі.
Статус фінансово-промислової групи набувається внаслідок її державної реєстрації. Державну реєстрацію ФПГ здійснює уповноважений федеральний орган виконавчої влади. Для державної реєстрації центральна компанія ФПГ надає такі документи:
Заявку створення ФПГ;
Договір про створення ФПГ, за винятком груп, що утворюються основними та дочірніми товариствами;
Нотаріально засвідчені копії свідоцтв про реєстрацію, установчі документи, копії реєстрів акціонерів (для акціонерних товариств) кожного з учасників, включаючи центральну компанію ФПГ;
Організаційний проект, тобто. пакет документів, що містять необхідні відомості про цілі та завдання, інвестиційні та інші проекти та програми, передбачувані економічні, соціальні та інші результати діяльності ФПГ, а також додаткові відомості, необхідні для прийняття рішення про реєстрацію ФПГ;
Укладання (згоду) власника майна державних чи муніципальних унітарних підприємств на внесення ними майнових вкладів під час входження до ФПГ;
Нотаріально завірені та легалізовані установчі документиіноземних учасників;
Висновок федерального антимонопольного органу;
Міжурядова угода (для міждержавних, міжнародних ФПГ).
Чинним законодавством передбачено дозвільний порядок створення ФПГ. Відповідні галузеві та функціональні департаменти Мінекономрозвитку РФ, інші органи та фахівці проводять експертизу проектів створення ФПГ з точки зору доцільності та ефективності. Порядок проведення експертизи проектів створення фінансово-промислових груп, що подаються на розгляд Уряду РФ, затверджено постановою Уряду РФ від 23 травня 1994 N 508 *(476) . Він поширюється створення ФПГ, формованих лише з державних федеральних підприємств, і навіть з урахуванням міжурядових угод.
За результатами розгляду документів фінансово-промислової групи з урахуванням експертних висновків повноважний державний орган у двомісячний строк з дня подання документів приймає одне з наступних рішень:
Про відмову у реєстрації фінансово-промислової групи;
Про повернення документів фінансово-промислової групи на доопрацювання;
Про реєстрацію фінансово-промислової групи.
Відмова у реєстрації чи повернення документів фінансово-промислової групи на доопрацювання супроводжується письмовим поясненням причин. У разі ухвалення повноважним державним органом необґрунтованого рішення, а також у разі порушення ним строків розгляду документів фінансово-промислової групи його дії можуть бути оскаржені до суду.
У Законі про ФПГ містяться й інші положення щодо судового порядку вирішення питань, пов'язаних зі створенням та діяльністю фінансово-промислових груп. Так, передбачено можливість ліквідації фінансово-промислової групи у випадках набрання законної сили рішенням суду про визнання недійсним договору про створення фінансово-промислової групи; порушення законодавства РФ при створенні фінансово-промислової групи, встановленого рішенням суду, що вступило в законну силу (ст. 19 Закону про ФПГ). На ці норми Закону звернено увагу листі Вищого Арбітражного Судна РФ від 3 січня 1996 р. N С1-7/ОЗ-6 *(477) "Про деякі положення Федерального закону "Про фінансово-промислові групи".
У разі позитивного експертного висновку ФПГ підлягає реєстрації, що підтверджується видачею свідоцтва встановленого зразка, що містить повну назву фінансово-промислової групи з обов'язковим включенням слів "фінансово-промислова група", "транснаціональна фінансово-промислова група" або "міждержавна фінансово-промислова група", та включенням до державного реєстру фінансово-промислових груп. Державний реєстр фінансово-промислових груп є єдиним банком даних, створений повноважним державним органом і містить необхідні відомості про державну реєстрацію фінансово-промислових груп. Положення про порядок ведення державного реєстру фінансово-промислових груп Російської Федерації затверджено постановою Уряду РФ від 22 травня 1996 р. N 621 *(478) .
Як вищого органу управління ФПГ виступає рада керуючих, що включає представників її учасників. Компетенція ради управителів фінансово-промислової групи встановлюється договором про створення фінансово-промислової групи.
Діяльність ФПГ - це діяльність її учасників, що здійснюється ними відповідно до договору про створення ФПГ та (або) її організаційного проекту при використанні відокремлених активів.
Держава передбачає різні заходи підтримки діяльності ФПГ, зокрема, можливість надання державних гарантій для залучення інвестицій; надання інвестиційних кредитів та іншої фінансової підтримки для реалізації проектів фінансово-промислової групи; передача довірче управління центральної компанії тимчасово закріплених за державою пакетів акцій учасників *(479) та ін. В даний час ФПГ діють у важкому та енергетичному машинобудуванні, авіаційній, хімічній та металургійній промисловості, агропромисловому комплексі.
У 90-х роках. ХХ ст. в результаті масштабних процесів приватизації державних підприємств у Росії почався розпад промислових та виробничих об'єднань, що призвело до дезінтеграції економіки. Однією з основних передумов для законодавчого регулювання об'єднань юридичних форм фінансово-промислових груп стало визнання необхідним функціонування економіки нашої країни поруч із малими і середніми підприємницькими структурами великих виробничо-господарських комплексів. Оскільки саме великі структури забезпечують конкурентоспроможність продукції підприємств наукомістких промислових галузей та активізують процеси інвестування у сфери реальної економіки.
Фінансово-промислові групи (далі – ФПГ) найчастіше називають "особливими економічними зонами", оскільки вони дозволяють мінімізувати багато ризиків, отримати вигідний податковий режим. ФПГ є досить привабливими і для іноземних інвесторів. У Росії зараз є близько 100 офіційно зареєстрованих фінансово-промислових груп ("Інтеррос", "Нижегородські автомобілі", "Мостатнафта", "Магнітогорська сталь", "Сибагромаш" та ін.), а неофіційних груп - у кілька разів більше (наприклад, "Альфа-груп"). За своєю суттю багато підприємницьких об'єднань відповідають усім ознакам фінансово-промислової групи, але не є такими, оскільки не проходили процес державної реєстрації.
Фінансово-промислові групи створюються в усіх державах - учасницях СНД, але в західній економіці цей особливий організаційний різновид об'єднань відсутній. Зарубіжними аналогами вітчизняних ФПГ можна вважати пов'язані підприємства чи концерни у Німеччині, групи товариств у Франції, холдингові компанії у Великій Британії та США. Суть таких утворень у тому, що це об'єднання учасників, що не має статусу юридичної особи, яке ґрунтується на економічній субординації та контролі одного учасника над іншими.
У нашій країні холдингові компанії зазвичай створюються у формі акціонерних товариств. Порядок їх організації та діяльності зараз встановлений тільки стосовно холдингових компаній, створених у процесі приватизації, і регламентується Тимчасовим положенням про холдингові компанії, створюваних при перетворенні державних підприємств в акціонерні товариства, утв. Указом Президента РФ від 16 листопада 1992 р. N 1392.
Згідно з Тимчасовим положенням, холдинговою компанією визнається підприємство, до складу активів якого входять контрольні пакети акцій інших підприємств. Підприємства, контрольні пакети акцій яких входять до складу активів холдингової компанії, називаються "дочірніми". Холдингові компанії та їх дочірні підприємства створюються у формі відкритих акціонерних товариств.
Холдингова компанія є акціонерним товариством, яке керує іншими товариствами. Керівництво це здійснюється визначальним впливом на рішення, що приймаються загальними зборамиакціонерів та інших органів управління дочірніх товариств. У цьому забороняється перехресне володіння акціями, тобто. лише холдингова компанія має акції дочірніх компаній; самі дочірні підприємства не можуть володіти акціями холдингової компанії.
Проте Тимчасове становище поширюється лише на акціонерні товариства, у яких частка державної участі становить понад 25%. У разі продажу приватним особам та організаціям понад 75% акцій на це суспільство поширюється дія загальних норм Закону про акціонерні товариства. Крім того, спеціальними указами зі сфери дії цього Тимчасового положення було виключено нафтові холдинги, у тому числі "Транснафта" та "Транснафтопродукт", холдинги вугільної промисловості, авіабудівний холдинг "Іллюшин" та ін.
Холдингова модель організації бізнесу, безперечно, має багато переваг. Проте всередині холдингу, як правило, відсутня конкуренція, яка потребує постійного поліпшення якості продукції, що виробляється і послуг. У ньому можуть штучно підтримуватись нерентабельні підприємства, що знижує економічну ефективність такого об'єднання в цілому. У холдингів, порівняно з самостійними комерційними організаціями, менш вигідний режим оподаткування. Будь-яке подолання "кордону юридичної особи" тягне за собою виникнення бази оподаткування. В окремій юридичній особі збитки одного виробництва можуть погашатися прибутком іншого, встановлюється справедливий баланс доходів та витрат. Однак у Росії застосовується характерний, скажімо, США принцип унітарного оподаткування. У нашій країні холдинги мають, по суті, подвійне оподаткування. Дочірнє суспільство, отримуючи доходи, оплачує непрямі податки і прибуток, та був передає цей прибуток основному суспільству як дивідендів, які також оподатковуються прибуток як позареалізаційний дохід основного суспільства.
Щодо холдингових компаній діють особливі правила виконавчого провадження. Так, акції дочірніх компаній, що є активами основного товариства, належать до майна, стягнення на яке в ході виконавчого провадження звертається в третю чергу, тому що від цих пакетів акцій безпосередньо залежить виробнича діяльністькомпанії, адже всі дочірні суспільства вертикально інтегровані у єдину економічну систему. Такий підхід підтверджує тезу про часткову правосуб'єктність холдингу.
Незважаючи на те, що закон про холдинг дотепер не прийнятий і універсального визначення поняття "холдинг" немає, деякі законодавчі нормивизнають самостійну участь холдингу як суб'єкта у певних правовідносинах. Зокрема, Закон про конкуренцію та обмеження монополістичної діяльності на товарних ринках називає як один з різновидів господарюючого суб'єкта на товарному ринку "групу осіб". У ст. 20 НК РФ йдеться про "взаємозалежних осіб" у випадках, коли одна організація безпосередньо чи опосередковано бере участь у статутному капіталі іншої юридичної особи та сумарна частка цієї участі становить понад 20%. Федеральний закон від 25 лютого 1999 р. N 39-ФЗ "Про інвестиційну діяльність у Російській Федерації, що здійснюється у формі капітальних вкладень" у ст. 4 передбачає, що інвесторами можуть бути об'єднання юридичних осіб, які створюються на основі договору про спільну діяльність і не мають статусу юридичної особи. Нарешті, Закон про банки та банківську діяльність допускає утворення банківських холдингів та банківських груп. Як уже говорилося, холдингова модель може бути втілена і в рамках фінансово-промислової групи відповідно до Закону про фінансово-промислові групи.
3. З окремих питань створення, діяльності та ліквідації фінансово-промислових груп у випадках, встановлених цим Федеральним законом, регулювання здійснюється нормативними правовими актами Уряду Російської Федерації та нормативними правовими актами інших уповноважених органів виконавчої влади. Державне регулюваннястворення, діяльності та ліквідації фінансово-промислових груп здійснюється уповноваженим те що федеральним державним органом (далі - повноважний державний орган), зазначені функції якого є винятковими.
Великі можливості залучення капіталу до реалізації інвестиційних проектів, зокрема експортної орієнтації, виникли із заснуванням фінансово-промислових груп. Відповідно до Федерального закону "Про фінансово-промислові групи" з метою підвищення інвестиційної активності фінансово-промислових груп у пріоритетних галузях та видах діяльності передбачена державна підтримка відповідних проектів, у тому числі надається шляхом надання державних гарантій на залучення інвестиційних кредитів.
Фінансово-промислова група (ФПН)
ФІНАНСОВО-ПРОМИСЛОВА ГРУПА (ФПГ) - сукупність юридичних осіб, що діють як основне та дочірні товариства або повністю або частково об'єднали свої матеріальні та нематеріальні активи (система участі) на основі договору про створення ФПГ з метою технологічної чи економічної інтеграції для реалізації інвестицій та програм, спрямованих на підвищення конкурентоспроможності та розширення ринків збуту товарів та послуг, підвищення ефективності виробництва, створення нових робочих місць.
Роком появи до перших ФПГ слід вважати 1994 р. - час широкомасштабної приватизації. Необхідність збереження господарських зв'язків, що склалися, тривалого об'єднання капіталів і трудових ресурсівдля ведення певної діяльності пересилили тенденцію до формального поділу організацій, раніше пов'язаних дахом одного виробничого об'єднаннячи навіть одного державного підприємства.
5 грудня 1993 р. Президент РФ підписав Указ № 2096 "Про створення фінансово-промислових груп у Російській Федерації" (нині втратив чинність), яким було затверджено Положення про ФПГ та порядок їх створення. Відповідно до п. 1 та 2 Положення ФПГ визнавалася зареєстрована відповідно до Положення група підприємств, установ, організацій, кредитно- фінансових установта інвестиційних інститутів, об'єднання капіталів яких здійснено у порядку та на умовах, передбачених Положенням. Учасниками ФПГ могли бути будь-які юридичні особи, у тому числі іноземні.
ФПГ могли створюватися:
у добровільному порядку;
Шляхом консолідації одним учасником групи придбаних ним пакетів акцій інших учасників;
За рішенням Ради Міністрів – Уряди РФ;
За підсумками міжурядових угод.
Саме з міжурядових угод розпочалося створення та діяльність ФПГ. 28 березня 1994 р. у Москві було підписано Угоду між Урядом РФ та Урядом Республіки Казахстан про основні принципи створення рос. - казахстанських ФПГ; 9 вересня 1994 р. в Алма-Ати - Угода між Урядом РФ і Урядом Республіки Казахстан про створення міждержавної ФПГ і т.д.
Формування ФПГ у добровільному порядку чи порядку консолідації пакетів акцій здійснювалося шляхом:
Установи учасниками групи АТ відкритого типу у порядку, передбаченому законодавством РФ;
Передачі учасниками групи пакетів акцій, що перебувають у їх власності, входять до групи підприємств та фінансово-кредитних установ у довірче управління одному з учасників групи;
Придбання одним із учасників групи пакетів акцій інших підприємств, а також установ та організацій, що стають учасниками групи.
Радою Міністрів - Урядом РФ з урахуванням антимонопольного законодавства РФ визначалася величина пакетів акцій, передача довірче управління чи придбання яких вели формування ФПГ.
Використання у найменуванні підприємства, установи, організації словосполучення «ФПГ» допускалося лише у випадках, коли статус цієї групи було підтверджено відповідним записом у Реєстрі ФПГ РФ.
Відмінною особливістю даного етапу створення ФПГ стала можливість внесення експертного елемента в повідомний порядокїх створення. Незважаючи на те, що ФПГ була за своєю природою звичайним об'єднанням юридичних, можливість створення таких могла бути поставлена в залежність від позитивного висновку міжвідомчої експертної групи, створюваної Мінекономіки РФ, Мінфіном РФ та ДАК.
ФПГ згідно з ФЗ РФ від 30 листопада 1995 р. № 190-ФЗ "Про фінансово-промислові групи" можуть створюватися тільки двома способами - або придбанням акцій (часток) один одного в такому співвідношенні, яке призводить до виникнення системи відносин між основними та дочірніми товариствами , чи створенням спеціального АТ (центральної підприємства) керівництва ФПГ. У першому випадку учасниками ФПГ є основні та дочірні компанії, у другому - АТ та його засновники. Центральна компанія створюється та реєструється до створення ФПГ у загальному порядку.
До складу ФПГ можуть входити комерційні та некомерційні організації, у тому числі й іноземні, за винятком громадських та релігійних організацій(Об'єднань). Однак участь юридичної особи більш ніж в одній ФПГ не допускається. Серед учасників ФПГ обов'язкове наявність організацій, які у сфері виробництва товарів та послуг, і навіть банків чи інших кредитних організацій. Дочірні господарські товариства та підприємства можуть входити до складу ФПГ лише разом зі своїм основним товариством (унітарним підприємством-засновником). Учасниками ФПГ можуть бути інвестиційні інститути, недержавні пенсійні та інші фонди, страхові організації, участь яких зумовлена їхньою роллю у забезпеченні інвестиційного процесу у ФПГ.
Сукупність юридичних осіб, які утворюють ФПГ, набуває статусу такої за рішенням Мінпрому про її державну реєстрацію. Для державної реєстрації центральна компанія ФПГ (а при створенні ФПГ шляхом взаємної участі – учасники ФПГ) подає до повноважного державного органу такі документи:
Заявку створення ФПГ;
Договір про створення ФПГ (за винятком ФПГ, що утворюються основним та дочірніми товариствами);
Нотаріально засвідчені копії свідоцтва про реєстрацію, установчі документи, копії реєстрів акціонерів (для АТ) кожного з учасників, включаючи центральну компанію ФПГ;
Організаційний проект;
Нотаріально засвідчені та легалізовані установчі документи іноземних учасників;
Висновок МАП.
Урядом РФ можуть бути додаткові вимоги щодо складу представлених документів. Рішення про державну реєстрацію ФПГ приймається на основі експертизи поданих документів.
Договір про створення ФПГ має визначати:
Найменування ФПГ;
Порядок та умови заснування центральної компанії ФПГ;
Порядок освіти, обсяг повноважень та інші умови діяльності ради управителів;
порядок внесення змін до складу учасників ФПГ;
Обсяг, порядок та умови об'єднання активів;
Ціль об'єднання учасників;
Термін дії договору.
Інші умови встановлюються учасниками виходячи з цілей та завдань ФПГ та відповідності законодавству РФ.
Організаційний проект ФПГ - пакет документів, поданий центральною компанією до повноважного державного органу та містить необхідні відомості про цілі та завдання, інвестиційні та інші проекти та програми, передбачувані економічним, соціальним та іншими результатами діяльності ФПГ, а також інші відомості, необхідні для прийняття рішення про реєстрації.
Державний реєстр ФПГ - єдиний банк даних, що містить необхідні відомості про реєстрацію ФПГ. Склад відомостей та структура реєстру визначаються Урядом РФ.
Управління та ведення справ ФПГ здійснюються або Радою керуючих (при створенні ФПГ системою участі), або центральною компанією. Рада керівників складається із представників усіх учасників ФПГ. Напрямок представника до складу ради здійснюється за рішенням компетентного органу управління учасника ФПГ. Компетенція ради керуючих встановлюється договором створення ФПГ.
Центральна компанія ФПГ приймає рішення з питань своєї компетенції у порядку, встановленому законодавством про акціонерні товариства.
Учасники ФПГ, зайняті у сфері виробництва товарів, послуг, можуть бути визнані консолідованою групою платників податків; вони також можуть вести зведені (консолідовані) облік, звітність та баланс ФПГ; за зобов'язаннями центральної компанії, що виникли в результаті участі у діяльності ФПГ, її учасники несуть солідарну відповідальність.
ФПГ має право розраховувати на державну підтримку їх діяльності за рішенням Уряду РФ, і саме на:
а) залік заборгованості учасника ФПГ, акції якого реалізуються на інвестиційних конкурсах (торгах), обсяг передбачених умовами інвестиційних конкурсів (торгів) інвестицій для покупця - центральної компанії тієї ж ФПГ;
б) надання учасникам ФПГ права самостійно визначати терміни амортизації обладнання та накопичення амортизаційних відрахувань з направленням одержаних коштів на діяльність ФПГ;
в) передачу довірче управління центральної компанії ФПГ тимчасово закріплених за державою пакетів акцій учасників цієї ФПГ;
г) надання гарантій для залучення різноманітних інвестицій;
д) надання інвестиційних кредитів та іншої фінансової підтримки для реалізації проектів ФПН. Органи державної владисуб'єктів РФ вправі у межах своєї компетенції надавати додаткові пільги та гарантії ФПГ. ЦБ можуть бути надані банкам - учасникам ФПГ, які здійснюють у ній інвестиційну діяльність, пільги, що передбачають зниження норм обов'язкового резервування, зміна інших нормативів з метою підвищення їхньої інвестиційної активності.
ФПГ вважається ліквідованою з моменту припинення дії свідоцтва про реєстрацію та виключення її з реєстру.
ФПГ ліквідується у випадках:
Ухвалення всіма учасниками ФПГ рішення про припинення її діяльності;
Набрання законної сили рішенням суду про визнання недійсним договору про створення ФПГ;
Встановленого рішенням суду, що набрало законної сили, порушення законодавства РФ при створенні ФПГ;
закінчення терміну дії договору про створення ФПГ, якщо він не продовжений учасниками ФПГ;
Ухвалення Урядом РФ рішення про припинення дії свідоцтва про реєстрацію ФПГ у зв'язку з невідповідністю її діяльності умовам договору про її створення та організаційного проекту.
Зобов'язання учасників ФПГ щодо виконання договору про створення ФПГ у разі її ліквідації діють, оскільки це не суперечить ФЗ та ЦК РФ.
Бєлов В. А.
З книги Велика Радянська Енциклопедія (ЛЕ) автора Вікіпедія З книги Велика Радянська Енциклопедія (ПР) автора Вікіпедія З книги Велика Радянська Енциклопедія (ТО) автора Вікіпедія З книги Велика Радянська Енциклопедія (ФІ) автора Вікіпедія З книги Петербург у назвах вулиць. Походження назв вулиць та проспектів, річок та каналів, мостів та островів автора Єрофєєв Олексій З книги Енциклопедія юриста автора З книги Путівник з журналу "Радіо" 1981-2009 рр. автора Терещенко Дмитро З книги 100 великих таємниць Землі автора Волков Олександр ВікторовичПРОМИСЛОВА ВУЛИЦЯ Промислова вулиця відходить від того місця, де площа Стачок переходить до однойменного проспекту, і йде до вулиці Калініна. Перша її назва - Болдиревський, пізніше Болдирєв провулок - відома з 1896 року і велася від прізвища власника незберігся
З книги Бізнес-планування автора Бекетова ОльгаМіжнародні фінансово-промислові групи див. Фінансово-промислова
З книги Російська Доктрина автора Калашніков МаксимПромислова власність ПРОМИСЛОВА ВЛАСНІСТЬ (від англ. Industrial property) - один з різновидів інтелектуальної власності. Відповідно до Конвенції про. установі Всесвітньої організації інтелектуальної власності (ВОІВ) до об'єктів П.с. віднесено
З книги Шпаргалка з теорії організації автора Єфімова Світлана ОлександрівнаПромислова Апаратура Магнітофон "Яуза-209" Звуковідтворення Галахов Н., Ганзбург М., Курпік Б.1981, № 2, с. 26. ІЧ промені керують телевізором. ПриймачТелебачення І ВідеотехнікаПічугін Ю., Морозенко О., Друзь А.1981 № 3, с. 46. "Електроніка ТА1-003" - магнітофон-приставка вищого
З книги Збройні Сили СРСР після Другої Світової війни: від Червоної армії до Радянської автора Феськов Віталій ІвановичПромислова діяльність та землетруси Причиною землетрусів не завжди буває протиборство природних сил. Адже людина, як це здасться на перший погляд неймовірною, теж здатна похитнути земну кору, що простягається вглиб на десятки кілометрів. за
З книги автора52. Фінансово-господарська діяльність підприємства Насамперед у цьому розділі необхідно проаналізувати комплекс документів, що характеризують фінансово-господарську діяльність аналізованої фірми. У сам розділ « Фінансовий план» або в Додаток до
З книги автора6. Промислова політика 6.1. Промислова політика має виходити з чіткого розуміння (усвідомлення) необхідності наявності у структурі економіки самодостатнього "ядра", що не залежить від зовнішньої торгівлі, та периферії, що створюється з урахуванням розвитку та зміни світової
З книги автора З книги автораГлава 12 Група радянських військ у Німеччині – Західна група військ у 1945-1994
- Банк.
Фінансово-промислова група(ФПГ) - це об'єднання, з одного боку, організацій, які мають вільні грошові кошти(Банків, фінансових та інвестиційних фондів і т.д.), а з іншого - підприємств та організацій, які відчувають потребу в інвестиціях та інших позикових коштах.
Фінансово-промислові групи (ФПГ)об'єднують юридично та господарсько самостійні підприємства - промислові, торгові, транспортні, кредитні і т.д. Вони створюються останніми роками виходячи з Указу Президента РФ від 5 грудня 1993 р. № 2096 «Про створення фінансово-промислових груп Російської Федерації» шляхом об'єднання фінансових і матеріальних ресурсів фірм різного профілю (підприємства, банки, організації).
Фінансово-промислова група поєднує три типи організацій (рис. 4.6):
- промислові;
- кредитно-фінансові організації
Особливості створення та діяльності фінансово-промислових груп
На відміну від концерну на чолі фінансової групи стоїть один або кілька банків, які розпоряджаються грошовим капіталом компаній, що входять до нього, а також координують всі сфери їх діяльності. Кожна фірма самостійно виступає у торгових угодах.
Основна мета створенняфінансово-промислових груп - підвищити конкурентоспроможність та ефективність виробництва, створити раціональні технічні зв'язки, залучити інвестиції, розширити ринки збуту, створити нові робочі місця.
Мал. 4.6. Структура фінансово-промислових груп
Утворюються фінансово-промислові групи трьома шляхами:
- за рішенням уряду за участю держпідприємства;
- з урахуванням договірного об'єднання приватних підприємців;
- за міжурядовими угодами.
Крім того, вони можуть створюватися шляхом передачі пакета акцій у довірче управління одному з учасників або придбанням одним із учасників пакета акцій інших підприємств, які стають учасниками фінансово-промислової групи.
Основні ознакифінансово-промислових груп (ФПГ):
- на чолі ФПГ стоїть фінансова компанія;
- іноді ФПГ заснована на структурі торгового дому;
- важливу роль відіграє промислова частина, яку складають підприємства різних галузей;
- характерна єдина політика ціноутворення;
- має єдине майно;
- організаційну єдність та юридична самостійність.
Передбачається створення транснаціональнихФПН. На першому етапі створення російської ФПГ, на другому — її розширення за рахунок вкладення структур інших держав.
Характеристика фінансово-промислових груп
Фінансово-промислові групи формуються після проведення експертизи проектів їх створення держорганами та проходять державну реєстрацію.
В економіці будь-якої країни панівне становище займають великі господарські комплекси, які представлені потужними промисловими компаніями, які нерідко називають фінансово-промисловими групами (ФПГ).
ФПГ - господарське об'єднання підприємств, установ, організацій, кредитно-фінансових установ та інвестиційних інститутів, створене з метою ведення спільної скоординованої діяльності.
ФПГ включає стійке угруповання різних підприємств: промислових, торгових, фінансових, зокрема банківські, страхові, інвестиційні інститути. Іншими словами, ФПГ є фінансово-індустріально-торговельний комплекс, складові якого взаємодіють з метою досягнення загальних стратегічних цілей. У ФПГ розвиваються відносини взаємозалежності, поділу праці та її кооперації:
перехресного володіння акціями та представництва у керівних органах компаній — ФПГ зазвичай контролює численні великі, середні та дрібні підприємства, підрядників та споживачів продукції, клієнтів фінансових установ.
До найбільш суттєвих характеристик ФПГ можна віднести такі:
- інтеграція входять до них ланок як через об'єднання фінансових ресурсівта капіталів, а також через загальну управлінську, цінову, технічну, кадрову політику;
- наявність загальної стратегії;
- добровільна участь та збереження юридичної самостійності учасників;
- структура ФПГ дозволяє вирішувати багато питань (у тому числі проблеми, пов'язані з безпекою) з меншими витратами, ніж на інших великих підприємствахта в об'єднаннях.
ФПГ можуть виникати на основі найбільших промислових або торгових компаній, вплив та могутність яких забезпечують їм доступ до ресурсів кредитно-фінансових інститутів, або формуватися внаслідок фінансової концентрації навколо кредитних чи банківських організацій.
Поява та зростання ролі ФПГ у російській економіці є закономірним явищем. Водночас особливості сучасного етапуРозвиток вітчизняної економіки визначають специфіку формування ФПГ.
Необхідність створення ФПГ у Російській Федерації визначається низкою факторів:
- потребою у створенні нової системи інвестування та формування інтегральних структур, здатних до саморозвитку;
- зростанням фінансового капіталу, Що є поки що потенційним інвестором виробництва;
- наявністю серйозної структурної та фінансово-інвестиційної кризи в промисловості, особливо в інвестиційній сфері;
- необхідністю зміцнення та оновлення сформованих технологічних ланцюжків та коопераційних зв'язків у сфері виробництва.
Крім того, ФПГ часто розглядаються як засіб боротьби з вітчизняним монополізмом, бо вони мають реальну базу розгортання диверсифікації виробництва, мають у своєму розпорядженні великі ресурси і можливість мобільно перекидати їх з одного напрямку на інший, використовувати для створення філій у різних регіонах країни.
ФПГ формують змішану економіку, оскільки в них можуть брати участь і державні підприємства, стартова участь останніх поряд із членством ряду некомерційних організацій(Наукових, навчальних закладів) надає ФПГ необхідну надійність у період розбудови економічних відносин.
Формування ФПГ у Росії почалося 1993-1994 гг. в умовах розвитку процесів приватизації та акціонування, зміни структури інвестицій, збільшення частки підприємств недержавних форм власності; посилення фінансової сили банків та їх інтеграції для мобілізації ресурсів.
Одночасно посилилася орієнтація галузевих органів управління та найбільш потужних промислових структур на створення банків та інших фінансових установ, спеціалізованих на обслуговуванні конкретних груп виробничих підприємствта організацій.
Процес формування ФПГ йде у Росії з кількох напрямам. Так, наприклад, вони створюються добровільно на основі договірного процесу та ринкових форм консолідації пакетів акцій, а також директивним шляхом у разі об'єднання «казенних» підприємств. У цьому, зазвичай, проводиться попереднє ретельне проектування всіх взаємозв'язків у групах, цілей своєї діяльності, перспектив. Інші напрями пов'язані з інтеграцією фінансового та промислового капіталів, господарських утворень, що зародилися на практиці. Фінансово-промислові групи створюються, наприклад, у процесі приватизації, в якому бере активну участь банківський капітал, розвиваються на базі великих промислових структур, а також нових структур, що з'явилися в ході становлення ринкових відносин.
Ще один шлях пов'язаний з можливістю формування ФПГ на основі великих економічних структур, створених свого часу за рішенням Президента чи Уряду, таких як Газпром, Лукойл.
Універсальної схеми формування ФПГ немає, але можна назвати низку загальних закономірностей. До них належать:
- широкий розвиток трастових відносин усередині групи;
- цілеспрямована концентрація власності, зокрема через перехресне володіння акціями;
- довгострокові перспективи інвестицій та власності на базі високого рівня експертизи проектів;
- високий ступінь управлінської автономії та міжфірмової конкуренції членів групи під час реалізації проектів;
- селективне втручання основних акціонерів у разі великих проблем;
- спільна організація маркетингу продукції умовах жорсткого суперництва вертикально-интеграционных груп.
Правовий основою формування ФПГ у Росії є Федеральний закон «Про фінансово-промислові групи» від 30 листопада 1995 р., Указ Президента РФ «Про створення фінансово-промислових груп Російської Федерації» від 5 грудня 1993 р., постанову Уряди РФ «Про порядок проведення експертизи проектів створення ФПГ» від 23 травня 1994 р. та «Про реєстр ФПГ та вимоги до складу їх проектів» від 19 червня 1994 р. Державна підтримкаформування та розвитку ФПГ здійснюється відповідно до Програми сприяння формуванню ФПГ різних міністерств та відомств, затвердженої Урядом РФ у січні 1995 р.
Прикладами вже створених ФПГ у Російській Федерації можуть служити ФПГ: «Уральські заводи», «Русхім», «Сокіл», «Коштовності Уралу», «Сибір» та ін. у своєму складі 39 юридичних осіб: підприємства, банки, наукові організаціїі страхові компанії. За даними Мінекономіки, на початку 1998 р. було зареєстровано 75 ФПГ і 10 перебували на стадії реєстрації. Більшість ФПГ, що формуються, вважає за краще функціонувати без офіційного статусу (тобто без державної реєстрації в реєстрі фінансово-промислових груп). Так, наприклад, до офіційно визнаних ФПГ не увійшли концерн «Газпром», інтегровані нафтові компанії, групи банків «Інкомбанк», «Онексімбанк», «Міст», «Російський кредит» та багато інших, що мають найважливіші ознаки ФПГ.
Російські ФПГ лише починають виходити світову сцену, і доки їх капітал неспроможна зрівнятися з капіталом зарубіжних ФПГ.
У процесі формування ФПГ у Росії стикаються з низкою проблем. Оформлені групи, що нерідко складаються, являють собою механічне об'єднання технологічно мало. пов'язаних підприємств. Часто у групі відсутня реальна єдина фінансова політика, здатна враховувати різні інтереси входять до групи промислових та фінансових підприємств. Не вирішено до кінця проблеми оподаткування ФПГ, питання їх державної підтримки.
Натомість діяльність ФПГ дуже важлива для нашої економіки, оскільки в результаті інтеграції економічних, організаційних, технологічних та інтелектуальних потенціалів їх учасників забезпечуються реальні механізми самофінансування, нарощування інвестиційних ресурсів для нових високоефективних виробництв.
p align="justify"> При формуванні ФПГ слід керуватися низкою об'єктивних критеріїв - зокрема, принципами економічної доцільності, єдності технологічного ланцюжка і т.п. У першу чергу необхідно створювати ФПГ на базі технологічно пов'язаних підприємств, що випускають складну наукомістку продукцію, конкурентоспроможну на внутрішньому та зовнішньому ринку, що має платоспроможний попит, а також підприємств, що постачають продукцію для державних потреб. ФПГ можуть стати дієвим інструментом реалізації пріоритетів структурної політики, розвитку перспективних галузей та виробництв, особливо експортної орієнтації, реалізації досягнень науково-технічного прогресу, екологічних програм- Концентрація в таких групах значних фінансових ресурсів та промислового потенціалу дозволяє здійснювати великі інвестиційні проекти з розробки та виробництва високоефективної та конкурентоспроможної продукції. ФПГ дозволяє вигравати в конкурентної боротьбиза рахунок того, що в її структурі можливе створення фінансових схем, де досягається така мінімізація податків та диверсифікація ризиків, яка не може бути досягнута іншим шляхом.