Ми зібрали всю корисну інформаціюпро онлайн-каси з 2017 року в одній публікації

У липні 2016 року було прийнято 290 Федеральний законпро онлайн-каси. Цей закон покликаний внести зміни до положень 54-ФЗ «Про застосування ККТ». За новими правилами всі касові апарати мають з 1 липня 2017 року передавати електронні копії чеків онлайн до податкової.

Нововведення зачіпають навіть тих рітейлерів, які раніше не працювали з ККТ — ЕНВДшників та ПСНщиків. Онлайн-каси для підприємців на ЕНВД та ПСН стануть обов'язковими з 1 липня 2018 року.

Зміни 54-ФЗ - це найбільша глобальна реформа в ритейлі за останні 10 років.

З моменту написання статті набули чинності кілька важливих змін до закону, вийшли нові роз'яснення від ФНП.

Прочитайте публікацію з актуальною інформацією:

Докладніше про те, що зараз відбувається:

Що таке онлайн-каса

Онлайн-каса - це касовий апарат, який відповідає новим вимогам:

• друкує qr-код та посилання на чеку,
• відправляє електронні копії чеків в ОФД та покупцям,
• має вбудований у корпус фіскальний накопичувач,
• вільно взаємодіє з акредитованими ОФД.

Усі вимоги до онлайн-кас описані у новому законі та обов'язкові для всіх касових апаратів з 2017 року.

Онлайн-каса - це не обов'язково абсолютно новий касовий апарат. Багато виробників допрацьовують каси, випущені раніше.

Наприклад, всі каси та фіскальні реєстратори Вікі можна доопрацювати до онлайн-каси. Ціна комплекту доопрацювання - 7500 рублів. У сумі враховано вартість фіскального накопичувача (6000 рублів), шильди та документації з новим номером ККТ (1500 рублів). Оновлення програмного забезпечення на всіх касах Вікі відбувається автоматично.

Нові каси (доопрацьовані і зовсім нові) занесені до спеціального реєстру моделей ККТ та затверджені Федеральною податковою службою.

Як працює онлайн-каса і що тепер має бути на чеку

Процес продажу на онлайн-касі тепер виглядає так:

Чек онлайн-каси містить:

Якщо покупець попросив надіслати електронну копію чека, то в паперовому вказувати електронну пошту клієнта або його абонентський номер.

Адреса продажу варіюється в залежності від виду торгівлі. Якщо каса встановлено в приміщенні, необхідно вказати адресу магазину. Якщо торгівля ведеться з автомобіля, то вказується номер та назва моделі авто. Якщо товари продає інтернет-магазин, то на чеку має бути вказана адреса сайту.

Прізвище касира не потрібно вказувати у чеках із інтернет-магазинів.

Нові терміни

Оператор Фіскальних Даних (ОФД)- Організація, що відповідає за приймання та передачу фіскальних даних до податкової. Також Оператор зберігає цю інформацію 5 років та забезпечує відправлення копій електронних чеків клієнтам. Список акредитованих ОФД представлений на сайті ФНП.

Реєстр онлайн-кас- Це перелік касової техніки, готової до роботи за новими правилами і офіційно схваленої Федеральною податковою службою Росії. На грудень 2016 року реєстр контрольно-касової технікимістить 43 моделі ККТ. Список оновлюється, з ним будь-хто може ознайомитися на сайті податкової. Кожна конкретна каса також вноситься до Реєстру екземплярів ККТ.

Фіскальний накопичувачшифрує та передає фіскальні дані в ОФД. ФН прийшов на заміну ЕКЛЗ.

Фіскальні дані— це інформація про фінансові операції, які проводяться на касі. Технічні вимогидо фіскального накопичувача описані в законі, зараз на ринку доступна для покупки одна модель фіскального накопичувача. Кожен екземпляр ФН також внесено до спеціального реєстру.

Термін дії фіскального накопичувачадля всіх підприємців різний і залежить від системи оподаткування, що застосовується:

• ОСНО - 13 місяців
• УСН, ПСН, ЕНВД - 36 місяців

Початком терміну служби фіскального накопичувача є дата його активації. Власник ККТ повинен зберігати ФН після заміни 5 років. Міняти ФН підприємець може самостійно. Але щоб уникнути проблем із реєстрацією чи заміною фіскального накопичувача, ми рекомендуємо все-таки звертатися до сервісних центрів.

Купити фіскальний накопичувачви можете у своєму сервісному центрі. Вартість ФН - від 6000 рублів.

Договір з ОФД — обов'язковий документщодо вимог нового закону. Без нього не вдасться навіть зареєструвати онлайн-касу. Однак поміняти оператора власник каси може будь-якої миті. Вартість послуг ОФД - від 3000 рублів на рік.

Хто має перейти на онлайн-каси

Перехід на онлайн-каси проходить у кілька етапів і зачіпає:

• підприємців, які вже застосовують ККТ,
• торговців акцизними товарами,
• власників інтернет-магазинів,
• підприємців, які надають послуги населенню та не застосовують каси, зокрема ІП на ЕНВД, УСН і ПСН,
• власники вендингових та торгових автоматів, а також платіжних терміналів.

Підприємці, які використовують бланки суворої звітності(БСО), теж підпадають під нововведення.

Форма бланків суворої звітності змінюється. З 1 липня 2018 року всі БСО мають бути надруковані за допомогою спеціальної автоматизованої системи. Ця система є різновидом онлайн-каси і вона також передає дані онлайн. .

Терміни переходу на онлайн-каси: 2017-2018рр.

1 лютого 2017 року	Власники новостворених ККТ Починається перехід на онлайн-каси та припиняється заміна ЕКЛЗ та реєстрація кас за старим порядком.
31 березня 2017 року	Усі організації та ІП, які продають алкоголь ! Виняток: організації та ІП на ЕНВД та ІП на ПСН, які торгують слабоалкогольними напоями Продавці підакцизного алкоголю зобов'язані застосовувати онлайн-каси з 1 квітня 2017 року. Продавці пива, сидру та інших слабоалкогольних напоїв переходять на онлайн-ККТ, залежно від обраної системи оподаткування.
1 липня 2017 року	Організації та ІП на ОСН, УСН та ЄСХН Після цієї дати не можна використовувати каси з ЕКЛЗ, всі ККТ мають працювати з фіскальним накопичувачем.
1 липня 2018 року	Організації та ІП на ЕНВД ІП на ПСН, які торгують у роздріб та надають послуги громадського харчування ІП на ЕНВДякщо у них є наймані працівники
1 липня 2019 року	Організації та ІП на ЕНВД ІП на ПСНкрім роздрібної торгівліта громадського харчування ІП на ЕНВД без найманих працівників, які торгують у роздріб або надають послуги громадського харчування Організації та ІП, що надають послуги або виконують роботи, за умови видачі покупцю БСО

Дуже часто підприємці запитують: «Якщо компанія працює на двох системах оподаткування УСН та ЕНВД, коли переходити на нові правила?»

З 1 липня 2017 року платники податків на ССП повинні застосовувати онлайн-касу. Паралельні режими оподаткування не мають жодної ролі. Крім того, в кожному режимі пробивається окремий чек.

Хто звільнений від онлайн-кас

Від роботи з касами, як і раніше, звільнено: представників малого бізнесу, які надають послуги з ремонту взуття, продавців на необладнаних ринках, торговців продукції з цистерн та візків, газетних кіосків, людей, які здають в оренду власне житло, організації з безготівковою оплатою, кредитних організації та компанії, зайняті на ринку цінних паперів, кондуктори та підприємства громадського харчування в освітніх установах.

Релігійні об'єднання, торговці предметів народного промислу та поштових марок також можуть продовжити роботу без ККТ.

Підприємці у важкодоступних та віддалених місцевостях можуть працювати без каси. Щоправда, перелік таких галузей визначають керівники на місцях.

Як перейти на онлайн-касу

Перехід на онлайн-каси з 2017 року — фактор, який безпосередньо впливає на подальшу роботу бізнесу, слід підійти до нього відповідально.

Головне – не затягувати. Якщо ви плануєте зайнятися переходом, скажімо так, пізно навесні, то є всі шанси запізнитися з переходом на онлайн-касу до липня 2017 року.

Щоб заміна ККТ на онлайн-касу не завдала неприємностей, рекомендуємо зайнятися цим питанням вже зараз.

Досвід запровадження системи ЄДАІС для торговців алкоголем показав, що підприємці досі відкладають модернізацію обладнання. Це породжує багато складнощів: виробники онлайн-кас не встигають підготувати належним чином обладнання, логістичні служби зазнають колосального навантаження і зривають терміни, а магазини по всій країні простоюють без можливості законної торгівлі. Ну чи торгують із ризиком отримати штраф.

Щоб заміна ККТ на онлайн-касу не завдала неприємностей, рекомендуємо зайнятися цим питанням вже зараз.


Вибрати онлайн-касу для переходу на 54-ФЗ
Рішення для будь-якого бізнесу

Порядок переходу на онлайн-каси

Отже, щоб перейти на онлайн-касу м'яко, плануйте досконало та дійте поетапно:

1. З'ясуйте, чи можна доопрацювати наявне обладнання

Зверніться до виробника вашої каси. Якщо техніку можна оновити, дізнайтеся ціну комплекту доопрацювання для онлайн-каси і, головне, чи фіскальний накопичувач включений у цю вартість.

До цієї суми додайте роботу ЦТО (або АСЦ) з доопрацювання ККТ. Хоча реєстрація каси та накопичувача на сайті ФНП технічно не складна, але навіть фахівці, які проводять реєстрацію вперше, іноді помиляються. Якщо помилиться спеціаліст АСЦ, то ФН (6500 руб.) Вам замінять за рахунок АСЦ. Якщо помилку припуститеся ви, то і платити за заміну накопичувача доведеться вам.

Якщо вашу касу можна доопрацювати, не поспішайте радіти. Найчастіше краще купити нову онлайн-касу, ніж переробляти стару касову техніку (вартість доопрацювання деяких кас можна порівняти з вартістю нової каси).

Щоб не витратити гроші, даремно проведіть невелике дослідження ринку. Дізнайтеся, скільки коштує доопрацювання ККТ в середньому по ринку (у різних виробників), скільки коштує нова онлайн-каса. Порівняйте функціонал старої допрацьованої каси та нової онлайн-каси. Якщо кожен крок і маленька доробка коштує додаткових 100 рублів - це привід задуматись і пошукати альтернативи.

2. Перевірте, чи є розглянуте вами обладнання у реєстрі ФНП:

• Перевірка онлайн-кас - сервіс ФНП для перевірки екземплярів ККТ.
• Перевірка фіскальних накопичувачів - аналогічний сервіс для перевірки фіскальних накопичувачів (щоб вам не продали зламаний або використаний накопичувач).

3. Складіть графік заміни ЕКЛЗ

Щоб не переплачувати за роботу ЕКЛЗ, уточніть, коли закінчується її термін служби. Після закінчення роботи ЕКЛЗ вам краще відразу встановити фіскальний накопичувач та перейти на онлайн-каси.

4. Проведіть інтернет до магазину

Інтернет для онлайн-каси має бути стабільним. Уточніть, якщо у інтернет-провайдерів вашого регіону є спеціальні тарифи (також ви можете проконсультуватися у вашій АСЦ). З'ясуйте, що вам підійде: провідний інтернетабо Wi-Fi модем.

5. Уточніть наявність оновлень касової програми

Якщо ви працюєте з касовим ПЗ, наприклад, з товарообліковою системою, обов'язково з'ясуйте, чи допрацьовуватиметься вона до роботи за новими правилами, чи сумісна вона з онлайн-касою, скільки коштуватиме доопрацювання і коли вона буде проведена. Каси Вікі працюють з усіма товарообліковими системами безкоштовно – у нас це базовий функціонал.

Після всієї підготовчої роботи визначтеся, коли вам переходити на онлайн-касу.

6. Зніміть з обліку ФНП стару ККТ

Зверніться до вашого ЦТО і зніміть звіт з ЕКЛЗ. Напишіть заяву про зняття з обліку та вирушайте до податкової. На руках у вас має залишитись карта власника ККТ з позначкою про зняття з обліку.

7. Виберіть ОФД та уклавши з ним договір

Це обов'язкова умовадля реєстрації онлайн-каси. Вивчіть можливі варіанти, умови та сервіс, що надається. Договір ОФД - це оферта в електронному вигляді, яку ви акцептуєте під час реєстрації на сайті. Тобто вам не потрібно оформляти папери чи їхати до відділення.

Після укладення договору сміливо переходьте до завершальної частини реєстрації онлайн-каси.

8. Зареєструйте онлайн-касу

Новий закон припускає два варіанти реєстрації онлайн-каси: класичний та електронний.

Класичний спосіб нічим не відрізняється від старих. Ви збираєте документи, берете нову касу з фіскальним накопичувачем, йдете до податкової, заповнюєте заяву та чекаєте. За деякий час вам видають реєстраційний номер.

Електронний спосіб реєстрації онлайн-каси дозволяє заощадити час. Щоб встановити онлайн-касу, вам знадобиться електронно-цифровий підпис. Отримайте її заздалегідь у будь-якому центрі, що засвідчує.

Як зареєструвати онлайн-касу:

1. На сайті nalog.ru зареєструйтесь в особистому кабінеті.
2. Заповніть заяву на сайті ФНП.
3. Введіть реєстраційний номер онлайн-каси та фіскального накопичувача.
4. Заповніть реквізити ОФД.

Якщо ви все зробили правильно, ФНП видасть вам реєстраційний номер ККТ. .

Нові штрафи

Штрафуватиме за порушення нових правил ФНП. Стягнення розпочнуться вже з 1 лютого 2017 року. Розмір стягнень: від 3000 рублів до заборони торгівлі.

Процедура оформлення адміністративного порушення стала простішою. При першому порушенні часом можливе усне попередження, але при повторному — призупинення торгівлі до 3-х місяців, а це фактично загибель для магазину.

Щоб уникнути проблем, дотримуйтесь усіх вимог нового законодавства.

Як вибрати онлайн-касу

Насамперед складіть свій власний список вимог до каси. Визначитись з вимогами вам допоможуть відповіді на прості питанняпро вашу торгову точку.

Чи збираєтеся використовувати касу, як засіб автоматизації бізнесу? Якщо так, то вам знадобиться каса, яка вміє працювати з поширеними товарообліковими системами (1С та похідними). Якщо не збираєтеся - вибирайте касу, яка принаймні вміє вивантажувати дані про продаж у таблиці Excel.

Чи продаєте ви чи збираєтеся продавати алкоголь? Якщо відповідь позитивна, то каса має бути адаптована для ЄДАІС, тобто підтримувати роботу з УТМ і мати функції, наприклад, списання залишків.

Чи є у вас знайомий чи штатний айті-фахівець? Тепер каса - це ІТ-система, в яку входить не тільки касовий апарат, але також інтернет-з'єднання, зв'язок з ОФД та криптографічний засіб. Якщо у вас у штаті не передбачено співробітника, який зможе провести оперативну діагностику всієї системи у разі поломки, то є сенс укласти договір із сервісним центром.

Визначившись із основними характеристиками, ви зможете ухвалити рішення.

Приклад: вибрати касу для магазину біля будинку

Допустимо, у вас невеликий магазин«Біля будинку»: в асортименті є пиво та інший неміцний алкоголь. Торгівля йде добре, але ви хочете збільшити продаж, не заморожуючи при цьому великі суми в товарі. У штаті у вас є 1 касир, йому на зміну виходьте особисто.

Виходить, що вам потрібна каса, яка підтримує ЄДАІС, роботу з обліковими системами і вам знадобиться технічна підтримка.

Вам підійде каса Вікі Міні Ф - вона повністю відповідає вимогам 54-ФЗ, має всі функції, необхідні для роботи з ЄДАІС та сумісна з усіма товарообліковими системами. Технічну підтримкувам надасть регіональний сертифікований партнер, у якого ви придбаєте касу.

Приклад: вибрати касу для перукарні

Або інакше: у вас кілька перукарських салонів у місті. Звичайно, ніяким алкоголем ви не торгуєте і не збираєтеся. Інформацію про клієнтів ви збираєте у загальну ЦРМ-систему. У штаті є комп'ютерник, який цю систему налаштовує та допомагає вирішувати інші технічні проблеми.

У цьому випадку вам достатньо бюджетного комплекту: ККТ Вікі Принт 57 Ф і системного блоку Вікі Мікро. Усе необхідні інструкціїваш технічний спеціалістзнайде у розділі підтримки «Дрімкас» та ОФД, який ви оберете.

Якщо у вас не звичайна перукарня, а салон преміум-класу, то вам більше підійде комплект Вікі Класік та Вікі Прінт 80 Плюс Ф - він не сильно відрізняється за функціями від бюджетних кас, але його дизайн розроблений спеціально для бутіків, салонів та дорогих кафе.

Виберіть свою онлайн-касу

Вимогам 54-ФЗ та ЄДАІС повністю відповідають каси Вікі.

Із запровадженням нових правил застосування ККТ стало ясно, що більшості магазинів та торгових точок не вдасться уникнути переходу на касові апарати з передачею даних до податкової. І підприємці все частіше задаються питанням, скільки коштує ККТ із функцією передачі інформації. Розглянемо з чого складається ціна ККМ із передачею даних до податкової:

• Фіскальний реєстратор. Виробники обіцяють, що ціни на нові пристрої залишаться такими ж, як зараз. Відповідно це від 18 тисяч рублів і вище. Витрати модернізацію старого касового апарату нині оцінюється від 6 до 12 тисяч рублів. Це включає вартість фіскального накопичувача (ФН).
• Касова програма. Тут можуть бути різні пропозиції, від умовно безкоштовних до дорогих. Оцінимо вартість програмного забезпеченнята його підтримки як 10 тисяч рублів за одну касу.
• Передача даних. Річний контракт з ОФД коштуватиме приблизно 3 тисячі рублів на рік за касовий апарат з передачею даних у податкову. Але ще доведеться оплачувати доступ до інтернету. Очікується запуск спецтарифів у операторів зв'язку за 1000 рублів на рік. Разом 4 тисячі рублів на рік.
• Сервіс ЦТО стають необов'язковими, по порядку, що змінився, підприємець може сам поставити нову ККМ на облік у податкову, і навіть дистанційно на сайті ІФНС. Для цього потрібно КЕП (кваліфікована електронний підпис), яка коштуватиме близько 1000 рублів.

Таким чином, ціна переходу на ККМ з передачею даних у податкову та роботи у перші 12 місяців становитиме від 21 тисячі рублів у разі модернізації існуючої техніки. При купівлі нового фіскального реєстратора сума буде більшою від 33 тисяч рублів. Якщо розглядати придбання традиційної POS-системи для магазину, то перехід на нові ККМ для передачі даних у податкову коштуватиме щонайменше в 2-3 рази дорожче.

Мій склад - це надійна касова програма, до неї можна підключити популярні фіскальні реєстратори від Атол, Штрих, Пірит і Viki. Працює на будь-якому комп'ютері, ноутбуці чи планшеті. Почавши використовувати МійСклад, ви одразу отримуєте ще й повноцінну товарооблікову систему.

Хто має застосовувати касові апарати з передачею даних до податкової

Відмінна новина полягає в тому, що держава передбачила поетапне запровадження касових апаратів із передачею даних до податкової. Розглянемо, хто має застосовувати ККТ з функцією передачі інформації, та з якого моменту:

• Тим, хто міг НЕ використовувати касову техніку до ухвалення нового закону, надано відстрочку до 1 липня 2018 року. Це підприємці на патенті, ЕНВД та ті, хто надає послуги населенню, оформляючи БСО. Усі вони можуть продовжувати працювати по-старому до 2018 року.
• Вендингові компанії, які продають через автомати, також отримали відстрочку до 1 липня 2018 року.
• У тексті закону залишився перелік видів торговельної діяльності, де дозволено не застосовувати касову техніку. Наприклад, це реалізація газет та журналів та торгівля на ринках та ярмарках.
• Решта підприємців з 1 липня 2017 року має використовувати ККТ з функцією передачі інформації. З 1 лютого 2017 року ФНП ставить на облік лише касові апарати нового зразка, відкрити торгову точкузі старою касоювже не вийде.

З 15 липня 2016 року набули чинності зміни до закону № 54-ФЗ від 22.05.2003 р., згідно з якими більшість компаній та ІП перейшла з 2017 року на нові касові апарати. онлайн каси.

Що таке онлайн-каса

Онлайн-касаявляє собою пристрій з доступом в інтернет, що зовні нагадує звичайний касовий апарат, в якому одночасно відбуваються два процеси - формування касового чеката передача інформації про продаж до податкового органу через оператора фіскальних даних (ОФД).

Хто може працювати без касового апарату онлайн

ІП та ТОВ можуть працювати без онлайн-каси до 1 липня 2019 рокуу таких випадках:

1. Застосовується ЕНВД чи ПСН за всіма видами діяльності, крім роздрібної торгівлі та послуг громадського харчування. Після 1 липня 2019 року використання онлайн-каси є обов'язковим.
2. Послуги надаються фізособам та при розрахунках оформлюються БСО (незалежно від обраної системи оподаткування, крім послуг громадського харчування). З 1 липня 2019 року доведеться придбати апарат для формування БСО в електронному вигляді.
3. Продаж здійснюється через торговий автомат, на будь-якій системі оподаткування (тільки для ІП без найманих співробітників). Організації, які ведуть вендінговий бізнес, незалежно від наявності працівників, зобов'язані перейти на онлайн каси до липня 2018 року.
4. ІП та організації на ЕНВД (ІП на ПСП), які надають послуги громадського харчування або ведуть роздрібну торгівлю, але не мають найманих працівників.

Примітка: якщо ІП або організація, при наданні послуг громадського харчування чи веденні роздрібної торгівлі, робить висновок трудовий договіріз співробітником, протягом 30 днів після його укладання, необхідно перейти на новий порядок розрахунків (онлайн каси).

Зверніть увагу, якщо оплата послуг відбувається онлайн через сайт компанії (магазину), крім оплати банківською карткоюбезпосередньо на сайті магазину, то з 1 липня 2018 рокунеобхідно підключити касу для розрахунків в інтернеті (покупець отримує чек на електронну пошту).

Примітка: при здійсненні віддалених розрахунків за допомогою електронних засобів платежу (оплата платіжними дорученнями на розрахунковий рахунок, за допомогою клієнт-банку тощо) між суб'єктами підприємництва (ІП-ІП, організація-організація, ІП-організація) застосування ККТ не є обов'язковим. Основними умовами для звільнення від застосування онлайн каси у зазначеному випадку є використання електронних засобів платежу без їх пред'явлення, а також купівля товарів для використання у підприємницької діяльності.

Зверніть увагу, якщо оплату за платіжними дорученнями (безготівковий розрахунок) здійснює фізична особа, то застосування продавцем онлайн каси в даному випадку обов'язково. Про це прямо сказано в Листі Мінфіну РФ від 28.04.2017 № 03-01-15/26324.

Для організацій та ІП, у тому числі аптечних кіосків, які розташовані у важкодоступних, сільських місцевостях(їх статус визначається у наказі відповідного суб'єкта), передбачено звільнення від застосування онлайн-кас за умови видачі покупцю документа, що підтверджує оплату.

Незважаючи на те, що обов'язок застосовувати онлайн-каси торкнеться багатьох бізнесменів, також визначено перелік видів діяльності, для яких ККТ при розрахунках готівкою, на будь-якій системі оподаткування, можна не використовувати.

Перелік видів діяльності звільнених від обов'язкового застосування онлайн-кас

• Продаж газет та журналів (супутніх товарів) у газетно-журнальних кіосках.
• Продаж цінних паперів.
• Продаж водієм чи кондуктором в салоні транспортного засобупроїзних документів (квитків) та талонів для проїзду у громадському транспорті.
• Забезпечення харчуванням учнів та працівників освітніх організацій, що реалізують основні загальноосвітні програми під час навчальних занять
• Торгівля на ринках, ярмарках, у виставкових комплексах та інших територіях, відведених для здійснення торгівлі, за винятком магазинів, павільйонів, кіосків, наметів, автокрам, автомагазинів, автофургонів, приміщень контейнерного типу та інших торгових місць, відкритих прилавків усередині магазинів, павільйонів, кіосків, наметів критих ринкових приміщень під час торгівлі непродовольчими товарами.
• Розносна торгівля продовольчими та непродовольчими товарами (за винятком технічно складних товарів та продовольчих товарів, що потребують певних умов зберігання та продажу) у пасажирських вагонах поїздів, з ручних візків, велосипедів, кошиків, лотків (у тому числі захищених від атмосферних опадів каркасами, обтягнутими полімерною плівкою, парусиною, брезентом). торгівля у кіосках морозивом, безалкогольними напоями у розлив.
• Торгівля з автоцистерн квасом, молоком, олією, живою рибою, гасом, сезонна торгівля вразвала овочами, у тому числі картоплею, фруктами та баштанними культурами; прийом від населення склопосуду та утильсировини, за винятком металобрухту, дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння.
• Ремонт та фарбування взуття.
• Виготовлення та ремонт металевої галантереї та ключів.
• Нагляд та догляд за дітьми, хворими, літніми та інвалідами.
• Реалізація виробником виробів народних мистецьких промислів.
• Оранка городів та розпилювання дров.
• Послуги носіїв на залізничних вокзалах, автовокзалах, аеровокзалах, в аеропортах, морських, річкових портах.
• Здача індивідуальним підприємцем в оренду (наймання) житлових приміщень, що належать цьому індивідуальному підприємцю на праві власності.

Хто і коли має підключити онлайн-касу

Терміни та порядок переходу на онлайн-каси залежать від застосовуваної системи оподаткування.

Процес переходу до використання онлайн-каси умовно можна поділити на три етапи:

1. Купуємо онлайн-касу

Перед покупкою онлайн-каси переконайтеся, що обрана модель є у затвердженому ФНР державному реєстрі контрольно-касової техніки. Купити онлайн-касу можна у тих же спеціалізованих магазинах, в яких раніше купувалась стара касова техніка.

Крім того, модель онлайн-каси, яку ви плануєте реєструвати у ФНП і надалі застосовувати у підприємницькій діяльності, повинна відповідати встановленим вимогам.

Перелік обов'язкових вимог до онлайн-кас у 2018 році

Відповідно до ст.4 ФЗ №54 від 22.05.2003 (у редакції від 15.07.2016) новий касовий апарат має:

• Мати корпус із присвоєним заводським номером.
• Мати всередині корпусу вбудований годинник реального часу та пристрій для друку фіскальних даних.
• Виконувати перевірку контрольного числа реєстраційного номера ККТ для перевірки коректності введення користувачем реєстраційного номера в ККТ.
• Забезпечувати прийом інформації про суму розрахунку від пристрою, що передає розпорядження кредитної організації.
• Утримувати фіскальний накопичувач усередині корпусу (дозволяти встановити такий накопичувач).
• Передавати фіскальні дані у фіскальний накопичувач усередині корпусу.
• Формувати фіскальні документи у електронної форми.
• Не допускати формування (друк) чека (БСО), касового чека корекції (БСО корекції), з більш ніж однією ознакою розрахунку.
• Передавати фіскальні дані будь-якому ОФД.
• Забезпечувати друк фіскальних документів.
• Забезпечувати можливість друку на касовому чеку (БСО) двовимірного штрихового коду (QR-код розміром не менше 20 x 20 мм) в окремій області касового чека або БСО.
• Приймати від технічних засобівОФД підтвердження оператора, у тому числі у зашифрованому вигляді.
• Інформувати про відсутність підтвердження оператора, а також про несправності у роботі ККТ.
• Забезпечувати для перевіряючої особи податкового органу можливість друку фіскального документа "звіт про поточний стан розрахунків" у будь-який час.
• Забезпечувати можливість пошуку будь-якого фіскального документа, записаного у фіскальний накопичувач, за номером та його друк на паперовому носії.
• Виконувати протоколи інформаційного обміну.

2. Укладаємо договір з ОФД та підключаємо онлайн-касу

До обов'язків ОФД входять – прийом, обробка, зберігання та передача інформації про здійснені розрахунки (продажі) до податкового органу, а також дотримання конфіденційності цього процесу.

Вибираючи ОФД, варто звернути увагу на умови договору та його вартість. Крім обов'язків наведених вище, вам можуть бути запропоновані додаткові послугинаприклад, такі, як можливість в онлайн режимі здійснювати реєстрацію, перереєстрацію та зняття каси з обліку.

На офіційному сайті ФНП розміщено затверджений список операторів фіскальних даних.

Для укладання договору можна залишити заявку на сайті обраного ОФД або підключитися одразу на сайті, прийнявши умови публічного договору-оферти. Підключення онлайн-каси відбувається після додавання в налаштування апарата відомостей про ОФД.

3. Реєструємо онлайн-касу у ФНП

Для встановлення онлайн-каси на облік у податковому органі діємо так:

Крок 1. Подаємо заяву про реєстрацію ККТ

Реєстрація онлайн-каси відбувається на підставі заяви про відповідність моделі ККТ, яку ІП та компанії можуть подати одним із наступних способів:

• Оформити заяву на реєстрацію каси у паперовій формі та передати її до будь-якого територіального податкового органу.
• Заповнити заяву електронно, через особистий кабінетонлайн-каси (стає доступним після укладання договору з ОФД).
• Подати заяву через ОФД (порядок та умови визначаються відповідним оператором).

Додатково потрібно додати копії висновків (виписок із висновків), що підтверджують відповідність моделі ККТ встановленим вимогам, інформація про які зазначена у заяві. ФНП має право запросити додаткові документи на свій розсуд.

Крок 2. Формуємо звіт про реєстрацію

Після подання заяви ФНП зобов'язана повідомити вам реєстраційний номер ККТ, у строк не пізніше одного робочого дня, наступного за днем ​​його прийняття.

Отримавши номер, запишіть його у фіскальний накопичувач. Крім цього, до накопичувача додаються відомості:

• Найменування ТОВ або ПІБ підприємця.
• Інформація про касовий апарат.
• Інші відомості, на підставі яких формуватиметься звіт про реєстрацію.

Підготовлений звіт необхідно передати контролерам ФНП. Способи передачі аналогічні зазначеним у кроці 1. Строк відправлення звіту – не пізніше одного робочого дня, наступного за днем ​​отримання від податкового реєстраційного номера ККТ.

Крок 3. Завершуємо реєстрацію онлайн-каси

Протягом 5 робочих днів, з дати подання заяви, податкова вносить відомості про касовий апарат до картки реєстрації та журналу обліку. Дата формування картки буде датою реєстрації онлайн-каси.

Картка про реєстрацію каси надсилається заявнику в електронному вигляді (в особистий кабінет, через оператора ОФД) протягом 5 робочих днів з дати реєстрації апарату.

Вартість нових касових апаратів

Орієнтовний розрахунок вартості переходу на онлайн-каси:

Звітність з онлайн-каси

У процесі використання онлайн-кас оформляються такі документи:

1. Звіт про реєстрацію – формується в особистому кабінеті ККТ після отримання від ФНП реєстраційного номера касового апарату.
2. Звіт про зміну параметрів реєстрації – формується через особистий кабінет ККТ, у разі, якщо відбувається перереєстрація касового апарату через встановлення нового фіскального накопичувача.
3. Звіт про відкриття зміни – готується касиром-операціоністом щодня перед прийняттям оплати від першого покупця. Звіт формується в особистому кабінеті ККТ та автоматично направляється ОФД. Після отримання позитивного підтвердження можна розпочинати роботу.
4. Касовий чек (БСО). Допускається два варіанти видачі – в електронній формі чи паперовому вигляді. Електронний чек (БСО) не друкується, а спрямовується покупцю на абонентський номер або e-mail покупця, за умови надання їм такої інформації до моменту розрахунку.
5. Касовий чек корекції (БСО корекції) – формується для виправлення раніше зробленої операції (застосовується лише поточної зміни, скоригувати вчорашні дані не можна).
6. Звіт про закриття зміни – готується касиром-операціоністом наприкінці зміни, аналогічно до звіту про відкриття.
7. Звіт про закриття фіскального накопичувача – формується через особистий кабінет ККТ, якщо відбувається перереєстрація касового апарату або зняття з обліку.
8. Звіт про поточний стан розрахунків – використовується для перевірки, чи всі фіскальні дані передано до ОФД.

Зверніть увагу,Мінфін у листі №03-01-15/54413 від 16.09.2016 роз'яснив, що компанії та підприємці, які перейшли на онлайн-каси, мають право не використовувати первинні касові документи.

Перелік первинних касових документів, від яких можна відмовитись

• КМ-1 (акт про переведення показань та реєстрацію лічильників).
• КМ-2 (акт зняття показань лічильників).
• КМ-3 (акт повернення грошових сум).
• КМ-4 (журнал касира-операціоніста).
• КМ-5 (журнал реєстрації показань фінансових та контрольних лічильників ККМ, без касира-операціоніста).
• КМ-6 (довідка про звіт касира-операціоніста).
• КМ-7 (відомості про показання лічильників ККМ).
• КМ-8 (журнал обліку викликів технічних спеціалістів).
• КМ-9 (акт про перевірку готівки каси).

Перереєстрація онлайн-каси

Перереєстрація ККТ може знадобитися у таких випадках:

• Заміна фіскального накопичувача.
• Зміна відомостей, що містяться в журналі обліку та картці реєстрації каси (зміна адреси встановлення ККТ, зміна ПІБ підприємця або найменування компанії, зміна ОФД).

Порядок перереєстрації онлайн-каси

1. Заповнюємо заяву про перереєстрацію та подаємо її до ФНП (у будь-яку податкову у паперовому вигляді, через особистий кабінет ККТ, або через ОФД). Якщо перереєстрація пов'язана із заміною фіскального накопичувача, додатково надайте звіт про закриття фіскального накопичувача та звіт про зміну параметрів реєстрації ККТ.
2. Отримуємо нову картку про реєстрацію ККТ. Термін формування ФНП картки – 5 робочих днів з дати подання заяви про перереєстрацію. Ще через 5 робочих днів вам надішлють актуальну картку через кабінет ККТ або ОФД (за бажанням, у податковій можна запросити паперовий екземпляр).

Зняття з обліку онлайн-каси

Зняття онлайн-каси з обліку може бути з двох причин: на підставі заяви від користувача або за рішенням податкового органу.

Підстави для зняття ККТ з обліку за заявою користувача:

• Касовий апарат несправний.
• Каса втрачена чи викрадена.
• ККТ передається іншому користувачеві.

Підстави для зняття ККТ з обліку за рішенням ФНП:

• Виявлено порушення вимог закону.
• Минув термін дії ключа фіскальної ознаки у фіскальному накопичувачі.

Порядок зняття з обліку онлайн-каси

1. Оформляємо заяву про зняття з реєстрації онлайн-каси та протягом одного робочого дня з дня настання обставин, у зв'язку з якими знадобилося зняття, направляємо його до ФНП (у будь-яку податкову у паперовому вигляді, через особистий кабінет ККТ, або через ОФД). Якщо зняття з обліку не пов'язане зі втратою (розкраданням), додатково необхідно надати звіт про закриття фіскального накопичувача.
2. Отримуємо картку про зняття з обліку ККТ. Термін формування ФНП картки – 5 робочих днів з дати подання заяви. Ще через 5 робочих днів вам надішлють актуальну картку через кабінет ККТ або ОФД (за бажанням, у податковій можна запросити паперовий екземпляр).

Штрафи за порушення застосування контрольно-касової техніки

Нагляд за правильним використанням контрольно-касової техніки здійснюють працівники Федеральної Податкової служби, які також мають право виписувати штрафи.

Ще недавно багатьох цікавило питання. Але з 2017 року для індивідуальних підприємців, які приймають готівку за товари чи послуги, починається повномасштабний перехід на ККТ нового зразка. Онлайн каси для ІП у 2017 році почнуть передавати відомості про роздрібні продажі податкову інспекціювідразу в момент покупки.

Хто має перейти на онлайн ККТз нового року, а кого зміни торкнуться пізніше? Дізнайтесь усі свіжі новини про порядок застосування касової техніки.

Що таке онлайн-каси

Касовий апарат онлайн.Новий порядокзастосування ККТ зобов'язує використовувати при розрахунках готівки тільки онлайн-каси. Що таке онлайн, пояснювати нікому не треба - це діяльність або операції, які проводяться в режимі реального часу через Інтернет.

Апарати старого зразка, що працюють з ЕКЛЗ (електронна контрольна стрічка захищена), можуть лише накопичувати дані про продаж у своїх фіскальних пристроях. Між продавцем, який працює на ККТ нового зразка, та податковою інспекцією буде посередник – оператор фіскальних даних (ОФД). Це спеціалізована комерційна організація, що має в своєму розпорядженні кваліфіковані кадри і необхідні технічними умовамидля прийняття та передачі даних в електронному вигляді.

При проведенні продажу онлайн каса передає запит оператору фіскальних даних, який приймає його, створює для касового чека фіскальну ознаку та підтверджує прийняття даних. Без підтвердження від ОФД чек формуватись не буде, а купівля не відбудеться. Потім оператор передає систематизовані відомості про проведені платежі до податкової інспекції, де вони зберігаються. Передбачається, що процес продажу триватиме лише на півтори-дві секунди довше, ніж зараз.

Як працює онлайн каса

Приблизно за таким принципом під час продажу алкоголю вже працюють каси, підключені до ЄДАІС. Спеціальний пристрій так само передає через Інтернет запит про підтвердження легального походження кожної пляшки та отримує дозвіл на продаж або відмову, якщо алкоголь сфальсифікований.

Чим викликаний перехід на нові каси

Ініціатива переходу на нові касові апарати з 2017 року належить Федеральній податковій службі. Основними перевагами нововведень податківці вважають:

• Прозорий облік доходів продавців;
• Зростання податкових надходжень;
• Скорочення кількості перевірок;
• Отримання споживачами додаткових можливостей захисту своїх прав.

Введення онлайн-кас починалося як експеримент, що проводиться ФНС у Москві, Татарстані, Московській та Калузької областях протягом півроку, починаючи з серпня 2014 року. Хоча в рамках експерименту тестувалося трохи більше 3 тисяч одиниць ККТ, організатори зробили висновок про життєздатність ідеї та запропонували впровадити її на законодавчому рівні.

Законопроект двічі отримував негативний висновок Мінекономрозвитку, проти запровадження інноваційних кас неодноразово виступав і бізнес. Як тимчасову поступку податківцями було прийнято рішення впровадити нові ККМ у 2017 році, а не в 2016, як передбачалося спочатку. У результаті закон прийнято у третьому читанні 14 червня 2016 року за № 290-ФЗ і діє він тепер по всій території Російської Федерації.

Як зареєструвати онлайн касу у податковій

Хто має перейти на нову ККТ

А тепер докладніше про те, хто має встановити нову ККТ 2017 року. Відповідь на це питання залежить від того, на якому податковому режимі працює продавець, якими товарами та в яких умовах він торгує.

Платники УСН, ОСНО, ЕСХН

Перейти на нову ККТ з 1 липня 2017 рокузобов'язані всі працюючі на УСН, ОСНО та ЕСХН. Ці платники податків і зараз застосовують касові апарати, тож новиною ця вимога для них не стане. Реєстрація ККМ старого зразка припиняється з 1 лютого до 1 липня 2017 року всі продавці, які вже працюють з касою, повинні модернізувати свою техніку або придбати нову.

Підприємці на ЕНВД та ПСН

Платникам ЕНВД і ПСН, які поки що не зобов'язані видавати касові чеки, онлайн-каса знадобиться з 1 липня 2018 року, Тож у запасі вони мають ще півтора року. У цей термін припиняється видача бланків суворої звітності () друкарського зразка під час надання послуг населенню. З цього часу БСО повинні оформлятися за допомогою нової автоматизованої системи, яка також вважається контрольно-касовою технікою.

Отже, нові новини про терміни застосування нових касових апаратів з 2017 року можна звести в таку таблицю.

Перелік тих, кому касові апарати з 2017 року роздрібного продажуне знадобляться, істотно скорочений. Так, з нього видалені торгуючі на ринках, якщо товари включені до переліку, підготовленого Урядом РФ (килими, одяг, взуття, меблі, гумові та пластмасові вироби та інше). Поки що розроблено лише проект Постанови, але висока ймовірність того, що його ухвалять.

Список ситуацій, у яких онлайн каси з 2017 року не використовують, наводиться у останньої редакціїстатті 2 закону № 54-ФЗ від 22.05.03 (за повним переліком звертайтесь до першоджерела):

• Реалізація друкованої продукції в кіосках, якщо вони становлять щонайменше половину товарообігу;
• Продаж цінних паперів, квитків та талонів для проїзду у громадському транспорті, за умови, що вони продаються безпосередньо у салоні транспорту;
• Послуги громадського харчування загальноосвітніх установаху навчальний час;
• Торгівля на ярмарках, роздрібних ринках, виставках на деяких торгових місцях(крім магазинів, автомагазинів, контейнерів, павільйонів, кіосків, наметів);
• Реалізація морозива та безалкогольних напоїв у розлив;
• Торгівля з автоцистерн молоком, квасом, олією, живою рибою, гасом;
• Продаж овочів, фруктів, баштанних у сезон;
• Розносна торгівля, крім товарів, що потребують особливих умов зберігання та продажу;
• Реалізація виробів народних мистецьких промислів самими виробником;
• Ремонт та фарбування взуття;

Податкові органи при реалізації контрольних функцій у сфері застосування контрольно-касової техніки (далі – ККТ) орієнтуються на застосування ризик-орієнтованого підходу, який в умовах чинної нормативної бази дозволив з 2011 по 2015 рік знизити кількість перевірок з 278 до 173 тисяч або на 38% і одночасно підвищити їхню результативність з 54 до 86 відсотків.

Разом з тим, сучасний рівень розвитку технологій дозволяє суттєво спростити чинний порядок та одночасно підвищити його ефективність, причому як для платників податків, так і для податкових органів, про що свідчить світовий досвід.

З метою вдосконалення чинного порядку – затратного, трудомісткого та адміністративно незручного – було запропоновано ідею його реформування на основі застосування сучасних автоматизованих систем.

З 15 липня 2016 року набрав чинності Федеральний закон № 290-ФЗ «Про внесення змін до Федерального закону «Про застосування контрольно-касової техніки при здійсненні готівкових грошових розрахунків та (або) розрахунків з використанням платіжних карток» та окремі законодавчі акти Російської Федерації» .

Закон передбачає такі основні положення:

1. Передача інформації про розрахунки через операторів фіскальних даних у ФНП Росії.
2. Можливість здійснення всіх реєстраційних дій із ККТ та іншого юридично значущого документообігу з питань застосування ККТ через особистий кабінет на сайті ФНП Росії.
3. Виготовляє касові чеки та бланки суворої звітності виключно касовими апаратами з можливістю їх направлення в електронній формі на абонентський номер або електронну пошту покупця. Бланк суворої звітності прирівняний до касового чека.
4. Застосування касових апаратів для надання послуг, а також платниками єдиного податку на поставлений дохід та патент.
5. Застосування фіскального накопичувача (аналог електронної контрольної стрічки захищеної) з можливістю його самостійної заміни 1 раз на 3 роки платниками ЕНВД та патенту, а також сфери послуг. Граничні терміни застосування фіскального накопичувача не обмежені законом.
6. Технічне обслуговування не обов'язково для реєстрації касового апарату у ФНП Росії.
7. Експертиза вироблених касових апаратів та технічних засобів операторів фіскальних даних.
8. Поекземплярний облік ФНП Росії вироблених касових апаратів та фіскальних накопичувачів у формі реєстрів.
9. Можливість застосування ККТ в автономному режимі за певних умов.
10. Нові форми контрольних заходів, можливість запиту у банках інформації за рахунками під час оперативних перевірок.
11. Плавний та поетапний перехід до нового порядку застосування ККТ. Так, з 15 липня 2016 року передбачено можливість добровільного переходу на новий порядок, з 1 лютого 2017 року реєстрація ККТ здійснюватиметься лише за новим порядком, а з 1 липня 2017 року старий порядок припинить свою дію. При цьому у підприємств сфери послуг, власників торгових автоматів, а також осіб, які застосовують патент та ЕНВД, тобто для малого бізнесу, який не був зобов'язаний застосовувати ККТ, буде цілий рік для переходу на новий порядок, для них він стає обов'язковим. липня 2018 року.

Основні положення пропонованої системи – це:

1. Передача інформації про розрахунки в електронному вигляді на адресу податкових органів через оператора фіскальних даних.
2. Електронна реєстрація ККТ без відвідування податкового органу та без фізичного надання ККТ.
3. Побудова системи гарантованого виявлення порушень на основі автоматизованого аналізу інформації про розрахунки, виявлення зон ризику вчинення правопорушень та проведення точкових результативних перевірок.
4. Залучення покупців у цивільний контроль.

Для апробування запропонованої технології було проведено експеримент відповідно до постанови Уряду РФ від 14.07.2014 № 657 «Про проведення у 2014 – 2015 роках експерименту…» із застосуванням технології передачі інформації про розрахунки на адресу податкових органів.

Цілі експерименту – визначення для організацій та індивідуальних підприємців фінансової ефективності та зручності застосування технології передачі інформації, а також технічних можливостей експлуатації ККТ та технології передачі інформації.

Експеримент проведено протягом шести місяців з 1 серпня 2014 року у чотирьох суб'єктах Російської Федерації: у Москві, Московській області, Республіці Татарстан та Калузької області.

Експеримент показав як фінансову ефективністьтехнології передачі інформації про розрахунки для організацій та індивідуальних підприємців при переході на запропонований порядок застосування ККТ, а також зручність застосування такої технології. При цьому доведено технічні можливості експлуатації технології передачі інформації про розрахунки.

В експерименті брали участь платники податків різного видута масштабу діяльності: як великі роздрібні мережі, так і індивідуальні підприємці. При цьому нарівні з платниками податків, які зобов'язані застосовувати ККТ, в експерименті взяли участь платники податків, які не зобов'язані застосовувати ККТ, наприклад, що працюють у сфері надання послуг.

Експеримент завершено 1 лютого 2015 року, проте на прохання платників податків – учасників експерименту постановою Уряду РФ від 03.06.2015 № 543 їм надано право реєструвати ККТ та працювати за новою технологією до кінця 2015 року. Постановою Уряду РФ від 22.12.2015 № 1402 учасникам експерименту надано право застосовувати ККТ за новою технологією до кінця 2016 року.

На сьогоднішній день до апробованої технології підключено 3,5 тисяч одиниць касової техніки, пробито 50 млн. чеків на суму 40 млрд. рублів.

Які ж переваги дає нова технологія? Насамперед вона дозволяє сумлінному власнику ККТ:

1. зменшити щорічні витрати на ККТ;
2. отримати інструмент, за допомогою якого він зможе в режимі реального часу стежити за своїми оборотами, показниками та краще контролювати свій бізнес;
3. мати можливість через сайт ФНП Росії зареєструвати ККТ без її фізичного надання до податкового органу;
4. застосовувати у складі ККТ сучасні електронні пристрої мобільні телефонита планшети;
5. позбутися перевірок, оскільки оперативне отриманняінформації про розрахунки забезпечує відповідне середовище довіри;
6. працювати в умовах чесного конкурентного бізнес-середовища за рахунок припинення можливості недобросовісних платників податків незаконно мінімізувати свої податкові зобов'язання та нечесно отримувати конкурентну перевагу.

Громадянину нова технологія дає додатковий захист своїх прав споживача за рахунок можливості:

1. отримати електронний чек у оператора фіскальних даних та (або) у своїй електронній пошті;
2. самостійно швидко та зручно перевірити легальність касового чека через безкоштовне мобільний додатокі в разі виникнення питань відразу направити скаргу до ФНП Росії.

З точки зору держави очікується легалізація роздрібної торгівлі та сфери послуг та, відповідно, збільшення податкових надходжень, а також оптимізація трудовитрат за рахунок переходу на електронну реєстраціюта зосередження уваги податкових органів на зонах ризиків.